Kuinka avainhenkilöiden henkivakuutus voi suojata pk-yritystäsi

Avainhenkilön, johtajan tai omistajan odottamaton kuolema tai työkyvyttömyys vaikuttaa päivittäin sadoihin yrityksiin. Parhaimmissa tapauksissa yritys on varautunut tapahtumaan, ja sen seuraukset eivät ole katastrofaalisia. Suurimmalle osalle yrityksiä keskeisen sidosryhmän menetys vaikuttaa kuitenkin tuhoisasti ja voi johtaa lomautuksiin, konkurssiin tai jopa täydelliseen epäonnistumiseen. Onneksi tällaiset tulokset voidaan välttää ostamalla varovaisesti vakuutuksia yritysyrityksen ”avain” jäseniltä.

Mikä on avainhenkilövakuutus?

Jokaisella on mahdollisuus odottamattomaan kuolemaan tai vammaisuuteen. Seuraukset voivat kuitenkin ulottua välittömän perheen ulkopuolelle yritysmaailmaan, jossa uhri asui ja työskenteli. Henkilön menetys voi vaikuttaa henkisesti ja taloudellisesti dramaattisesti työtovereihin, asiakkaisiin, myyjiin, lainanantajiin ja yritysomistajiin. Vakuutuksen ostaminen kuolemantapauksen tai pitkäaikaisen työkyvyttömyyden varalta tarjoaa käteisvaroja korvaamaan tai korvaamaan uhrin ansion menetyksen, kunnes muutoksia voidaan tehdä. Rahoitusriskin siirtäminen muille ostamalla vakuutus on yksi tehokkaimmista ja suosituimmista riskienhallintatekniikoista.

Yksinkertaisesti määriteltynä avainhenkilövakuutus (tai avainhenkilövakuutus) on henki- tai työkyvyttömyysvakuutus, joka on ostettu korvaamaan yritykselle mahdolliset tappiot, jotka aiheutuvat välttämättömän henkilön kuolemasta tai pitkittyneestä vammasta liiketoiminnan harjoittamisessa. Henkilö voi olla työntekijä, jolla on ainutlaatuiset taidot tai yhteydet, joita tarvitaan liiketoiminnan johtamiseen, päivittäisestä liiketoiminnasta vastaava johtaja tai kumppani, joka on kriittinen yrityksen rahoitukselle. Lyhyesti sanottuna, se voi olla mikä tahansa henkilö, joka on välttämätön yrityksen menestymiselle ja jatkuvuudelle.

Vakuutuksen tarkoituksena ei ole tuottaa ylimääräistä voittoa vakuutuksen omistajalle, vaan korvata tulot, jotka vakuutetut olisivat saaneet yhtiölle, jos heidän kuolemaansa tai työkyvyttömyyttään ei olisi tapahtunut..

Keitä tulisi harkita avainhenkilöiden kattavuuden suhteen?

Yleisesti ottaen yritys voi ostaa vakuutuksen jokaiselta henkilöltä, jolle sillä on ”vakuutettavissa oleva etu” vakuutuksen myöntämishetkellä. Tämä voi olla yhtä yksinkertainen kuin mikä tahansa suhde, jossa vakuutuksenottajalle aiheutuisi taloudellisia vahinkoja vakuutetun kuoleman tai vamman vuoksi.

Esimerkkejä yrityksistä tai ihmisistä, joilla voi olla vakuuttamaton etu toiseen henkilöyn, ovat:

• Työnantaja ja hänen työntekijänsä
• Liikekumppanit tai yritysvelvoitteiden takaajat
• Pankki tai luotonantajalaitos ja velalliset
• Kriittisen tuotteen tai palvelun asiakkaat ja päättäjät / tarjoajat
• Myyjät ja heidän merkittävät asiakkaansa

”Avainhenkilön” on suostuttava ja tehtävä yhteistyötä vakuutuksen saamisessa, vaikka suojaa voidaan tarvita työllisyyden vuoksi. Nykyisten IRS-sääntöjen mukaan yrityksen on ilmoitettava siitä työntekijälle kirjallisesti ja hankittava työntekijän kirjallinen suostumus ennen henkivakuutuksen antamista, ja sen on myös raportoitava kaikista yritysomistuksessa olevista henkivakuutuksista IRS: lle vuosittain kuolemanetuuksien verotuksen välttämiseksi. tai politiikka etenee.

Syy avainhenkilövakuutuksen ostamiselle

Tärkeimpiä syitä ostaa henki- tai työkyvyttömyysvakuutus merkittävältä avustajalta yrityksellesi ovat seuraavat:

1. Riittävien tulojen ylläpitäminen
Kun kadonnut henkilö vaikuttaa merkittävästi liiketoiminnan myyntiin ja / tai kassavirtaan, avainhenkilövakuutus auttaa varmistamaan, että käytettävissä on riittävästi varoja, kunnes tulot voidaan korvata. Luotonantajat ja työntekijät, vaikka suhtautuvat myönteisesti avainhenkilöiden odottamattomaan menetykseen joutuneen yrityksen ongelmiin, eivät yleensä saa varaa luopua maksuista tai palkoista korvaamisprosessin aikana. Vakuutukset voivat tarjota kriittisiä varoja, kunnes tulot palautetaan.

2. Korvaavan rekrytoinnin ja koulutuksen rahoittaminen
Avainhenkilön löytäminen, palkkaaminen ja kouluttaminen on aikaa vievää ja kallista parhaina aikoina. Kun odottamattomaan menetykseen sisältyy menetettyjä tuloja, tuotannon viivästyksiä ja ongelmia tai asiakaspalveluongelmia, jännitteet voivat nousta kautta linjan, ja on vielä tärkeämpää löytää oikea henkilö, joka pystyy nopeasti ja sujuvasti hoitamaan kadonneen henkilön tehtävät.

3. Varojen suojaaminen ja velkojen takaisinmaksu
Yrityksillä on usein kiinteistökiinnityksiä, kiinteistöjä ja laitteita koskevia velvoitteita sekä lyhytaikaisia ​​rahoitusjärjestelyjä, joita tarvitaan liiketoiminnan päivittäiseen harjoittamiseen. Kuollut tai vammainen on usein avainhenkilö johdossa, joka vastaa jatkuvasta myynnistä, tuotannosta tai varainhoidosta, ja tämä kaikki koskee yritystä koskevaa luotonantajaa tai lainanantajaa. Avainhenkilövakuutus osoittaa johdon ennakointia ja jatkuvaa kykyä täyttää sopimusvelvoitteet traagisen tapahtuman sattuessa; tämä antaa lainanantajille mielenrauhan olla keräämättä koko erääntynyttä saldoa.

4. Kassavirran varmistaminen
Yritykset toimialoilla kuten asuntolainat ja rahoitus ovat riippuvaisia ​​jatkuvasta lyhytaikaisten lainojen lähteestä ja tulojen rahoituksesta. Rahoitusvirran hikoilu - väistämätön seuraus, jos avainhenkilö on välttämätön lainasuhteessa - voi johtaa menetettyyn markkinaosuuteen, myynnin laskuun ja odottamattomiin tappioihin. Vakuutuksesta saadut varat voivat kattaa avaimen menettämisen ja hänen onnistuneen korvaamisensa välisen kuilun.

5. Nykyisten osakeomistajien suojaaminen
Usein vakuutettu henkilö on myös yrityksen omistaja, jonka perhe perii hänen liiketoiminnan edut. Yrityksen omistamat vakuutukset voivat tarjota tarvittavat varat liikevelvoitteiden maksamiseen perheelle tai ostaa heidän etujaan vakuutetun kuoleman tai vammaisuuden sattuessa. Ilman vakuutustuloja jäljelle jäävät omistajat voidaan pakottaa joko likvidaatio liiketoimintaan tai korvaamaan velvoitteiden täyttämiseen käytetyt varat.

6. Lisäkorvausten täydentäminen
Kokenut avainhenkilöiden ja kriittisten teknologisten työntekijöiden rekrytointi ja pitäminen on erittäin kilpailukykyistä. Ylimääräisen kuolemaetuuden tai lisäeläkerahaston tarjoaminen yritysomistuksessa voi antaa yritykselle strategisen henkilöstöedun. Esimerkiksi lainamahdollisuuden rajoittaminen tai käteisvarojen palautusarvojen peruuttaminen eläkkeelle siirtymiseen saakka voi johtaa työntekijän pysymiseen yrityksen palveluksessa kilpailijoiden rekrytointipyrkimyksistä huolimatta.

7. Lainanantajavaatimusten täyttäminen
Pankit ja luottolaitokset vaativat usein omistajia ylläpitämään riittävän määrän vakuutuksia velvoitteidensa kattamiseksi. Esimerkiksi pienyrityksen hallinto edellyttää, että kaikki SBA-takaamien lainojen lainanottajat hankkivat henkivakuutuksen, "jos yrityksen elinkelpoisuus on sidottu yksilöihin tai yksityishenkilöihin".

Käytetyt vakuutustyypit

• Pitkäaikaisia ​​vammaisuuksia koskevat politiikat. Avainhenkilön vammaisuuden todennäköisyys on huomattavasti suurempi kuin kuoleman todennäköisyys. Kummassakin tapauksessa yritys voi kuitenkin kärsiä samoista taloudellisista seurauksista henkilön poissaolon yhteydessä. Avainhenkilöiden työkyvyttömyysvakuutus on saatavana jopa 50 000 dollariin kuukaudessa, mukautetulla vakuutuksella ja suunnittelulla. Avainhenkilöstöstä kiinnostuneiden yritysten tulisi ottaa yhteyttä vammaisvakuutusasiantuntijaan hankkiakseen heidän vaatimuksiaan vastaavan vakuutuksen.
• Term henkivakuutus. Suurin osa yrityksistä käyttää termivakuutusta - kuolemantapausta, jolla ei ole kassavirtaarvoa - alhaisempien kustannusten ja lyhyemmän aikavälin vuoksi, mikä rajoittaa kustannuksia siinä tapauksessa, että työntekijä jää eläkkeelle tai poistuu yrityksestä.
• Käteisarvoinen henkivakuutus. Jotkut yritykset käyttävät käteisarvoista henkivakuutusta avainhenkilöille, jotka ovat myös yrityksen omistajia, yhdistelmänä suojana henkilön kuolemantapauksessa sekä varojen lähteenä (kertyvä rahaarvo vakuutuksessa) hankkiakseen eläkkeelle siirtyvän henkilön oma pääoma tai maksaa hänelle mahdollisesti saatavia velkoja. Avainhenkilöiden käteisarvovakuutusta harkitsevien yritysten tulisi työskennellä toimivaltaisen veroasiamiehen kanssa odottamattomien verojen välttämiseksi.

Verokohtelu

Vakuutusmaksujen ja vakuutuksista saatavien verotus on monimutkaista ja riippuu vakuutetun, vakuutuksen omistajan tai ostajan ja edunsaajien välisestä suhteesta, ostoperusteista, osto-olosuhteista ja vakuutuksenottajan suhteesta. vakuutettu yritykselle. Seuraavat kommentit on tarkoitettu yksinomaan yleisille tiedoille, ja niihin ei pitäisi luottaa, jos veroammattilainen ei anna päteviä neuvoja.

Peukalon yleinen sääntö

Jos vakuutusmaksut maksetaan verojen jälkeisillä dollareilla, vakuutustuloja ei veroteta. Toisaalta, jos vakuutusmaksut vähennetään ennen verotusta, maksettujen vakuutusmaksujen ja nettotuottojen välinen erotus on verotettava. Toisin sanoen, sinun ei voi olla kakkuasi ja syödä sitä. Jos päätät vähentää vakuutusmaksut (ja pystyt täyttämään vähennyskelpoisuuden ehdot), harkitse vaikutusta tuloihin, joita lopulta saatat. Toisin sanoen, verojen maksaminen tuloista saattaa vaatia suurempaa alkuperäistä vakuutussummaa yrityksesi tarpeiden tyydyttämiseksi.

Vakuutuksesta maksetut vakuutusmaksut eivät yleensä ole vähennyskelpoisia. Joissakin tapauksissa avainhenkilövakuutuksesta maksetut maksut ovat verovähennyskelpoisia, jos tietyt IRS-vaatimukset täyttyvät ja tuotot käytetään yhteen seuraavista:

• Korvataksesi yrityksesi voittojen ja tulojen menetykset
• Palkata ja kouluttaa henkilö, joka korvaa kuolleen tai vammaisen työntekijän
• Korvataan väliaikaisen korvaamisen kustannukset pysyvään vuokraukseen saakka
• Maksaa yritykselle avainhenkilön menetyksestä johtuvat velat

Avainhenkilövakuutus ei ole toimeenpanosuunnitelma

Avainhenkilövakuutukset sekoitetaan usein johdon bonussuunnitelmiin (tai ”top hat” -suunnitelmiin), joissa yritykset ostavat vakuutuksia avainhenkilöiden elämästä yrityksen eduksi työntekijöille. Internal Revenue Code 162: n mukaan työnantajat voivat ostaa henkivakuutuksia työntekijöidensä elämästä ja vähentää vakuutusmaksut, myöhemmin tai samanaikaisesti siirtämällä vakuutuksen omistusoikeus työntekijälle.

Toisin kuin avainhenkilövakuutus, työntekijä omistaa vakuutuksen, nimeää edunsaajat ja hänellä on kaikki vakuutuksen oikeudet, mukaan lukien kaikki käteisvarojen palautusarvot. Työnantajalla ei ole oikeutta rahalliseen arvoon tai kuolemanetuuteen. Vakuutusmaksut ovat vähennyskelpoisia työnantajalle ja sisältyvät työntekijän vuosittaiseen W-2-korvaukseen verotettavaan tuloon.

Lopullinen sana

Yrityksen omistaminen on riskialtista. Vaikeat asiakkaat ja epävarmat toimittajat, samoin kuin monimutkaiset tuotteet ja palvelut, ovat läsnä jokaisessa liikeyrityksessä ja hoitavat suurimman osan omistajien ja johtajien huomiosta. Seurauksena on, että monet yritysomistajat jättävät huomiotta avainhenkilöiden arvon ja panoksen sekä tuhoisat vaikutukset, joita voi syntyä, jos he yhtäkkiä poistuvat. Avainhenkilön menettämisen odottamattoman kuoleman tai vammaisuuden aiheuttamat taloudelliset seuraukset ovat kuitenkin kustannuksia, joita voidaan vähentää ostamalla avainhenkilövakuutus.

Oletko yrityksen omistaja vai avainhenkilö? Pitääkö yritys vai työnantajasi henki- tai vammavakuutusta sinulle?