Kuinka TURVALLINEN laki vaikuttaa eläke- ja kiinteistösuunnitteluun

Monet muutoksista olivat vallanneet Capitol Hillin ympärille vuosia, ja kannattajat esittivät sitä kattavimpana eläkemuutoksena vuoden 2006 eläketurvalain jälkeen. Kaksipuolisen tuen vuoksi muutokset eivät ole juuri vallankumouksellisia. Suurin osa muutoksista on vähittäismyyntiä, mukauttaen nykyiset eläketilin säännöt.

Ja koska se on kahdenvälinen lakiehdotus, se sisältää myös taitava tavan kerätä verotuloja korottamatta verokantoja. Jokaisen Washingtonissa tulee taputtaa itsensä selälle tällaisten liikkeiden jälkeen.

Kun suunnittelet eläkkeellesi, varmista, että ymmärrät uudet säännöt ja säädä kiinteistösuunnittelua perittyjen IRA: n uusien sääntöjen perusteella.

Perinnölliset IRA: t: tyhjennä 10: stä

Ennen TURVALLISUUSlakia IRA: n perineet ihmiset voivat levittää vetoomukset koko elinaikanaan. Heidän oli silti otettava vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD) iän, elinajan ja tilillä olevan määrän perusteella. Mutta perilliset voivat levittää vetäytymisensä koko jäljellä olevan eliniän.

Näiden ”venyvien IRA: ien” päivät ovat ohitse. TURVALLISimman lain merkittävin muutos oli vaatia ihmisiä tyhjentämään kaikki perimät IRA: t 10 vuoden kuluessa - lauseke, joka merkitsi nopeasti ”tyhjennä 10 -sääntö” -säännön. Se poistaa vuotuiset RMD: t, sen sijaan, että vain vaaditaan, ettei tilille jää mitään 10 vuotta perinnölle siirtymisen jälkeen.

Huomaa, että drain-in-10 -sääntö koskee muita kuin Roth-eläkkeitä, kuten perinteisiä IRA: ita, 401 (k) ja yksinkertaisia ​​IRA: ita. Roth-tileillä on omat erilliset perintösäännöt, jotka ovat pysyneet muuttumattomina. Perilliset voivat ottaa verottomia nostoja Roth IRA: sta viiden vuoden ajan perintönsä jälkeen.

Drain-in-10 -säännön tarkoitus

Miksi kongressi lopetti antaa perillisten hyödyntää perintöään hitaammassa ja vastuullisemmassa tahdissa?

Toisin sanoen, tulot. IRS-verot nostetaan perinteisestä IRA-tilistä säännöllisinä tuloina. Pakottamalla perillisiä nostamaan kaikki rahat suhteellisen nopeasti, velat vetoavat perillisten verotettavia tuloja korkeampiin veroluokkiin.

Kuvittele, että olet yksi henkilö, joka ansaitsee vaatimaton 40 000 dollaria vuodessa. Vuoden 2020 liittovaltion tuloverohakemusten mukaan maksat 10% noin ensimmäisestä 10 000 dollarista ja 12% seuraavasta 30 000 dollarista. Viimeisin jäljellä oleva vanhemmasi kuolee ja jättää sinulle 400 000 dollaria heidän IRA: sta.

Ei väliä mitä, sinun on maksettava veroja nostoista. Mutta aikaisemmin voit jakaa vetoomukset loppuelämääsi ja nauttia suuresta osasta perintöä eläketulona. Voit esimerkiksi ottaa siitä 15 000 dollaria vuodessa tulojen täydentämiseksi maksamalla siitä korkeamman 22% verokannan, koska se vei tulosi seuraavaan veroluokkaan.

TURVALLISUUSlain takia sinun on nyt otettava sen sijaan 40 000 dollaria vuodessa plus palautukset. Maksat korkeamman 22% verokannan 40 000 dollarista 15 000 dollarin sijasta. Rahat myös lopettavat sekoittumisen, koska se oli ollut yhtä koskematon verojen edeltävä rahasto IRA: ssa.

Se merkitsee myös vakavia verotuloja. Kongressin budjettiviraston arvioiden mukaan tämän uuden säännön lisäverotulot ovat 15,7 miljardia dollaria seuraavan 10 vuoden aikana.

Ja jos et ota vaadittuja vähimmäisjakeluja, sinun on maksettava IRS: lle 50%: n sakko summasta, jota et halua suorittaa. Siten, jos sinulta vaadittiin nostamaan 10 000 dollaria, mutta et, maksat 5000 dollarin sakon IRS: lle.

Poikkeukset Drain-in-10 -säännöstä

TURVALLINEN laki tuli voimaan 1. tammikuuta 2020, eikä sitä sovelleta takautuvasti. Jokainen, joka on perinyt IRA: n tai 401 (k): n aiemmin, on vapautettu verosta.

Muita poikkeuksia ovat aviopuolisot, perilliset, jotka ovat enintään 10 vuotta nuorempia kuin heidän avustajansa - kuten sisarukset - ja vammaiset. Aviopuolisot voivat kääntää perinnöllisen IRA: n omaan perinteiseen tai avioliitto-IRA: hon.

Aviopuolisot eivät voi siirtää varoja perinnölliseltä IRA: lta omaan. Heidän ainoa vaihtoehto on nostaa rahaa normaalilla tuloverolla.

Neljäs poikkeus koskee alaikäisiä. Viemäriin-10 -sääntö potkaistaan ​​vasta, kun lapsi on 18-vuotias ja täysi-ikäinen. Sellaisenaan IRA: n perinneiden lasten on 28-vuotiaana tyhjennettävä tili ilman IRS-seuraamuksia.

Perheille luodaan ongelmia, jotka luottamusrahastot tekevät

Jotkut hyväntekijät asettavat rahansa rahastoihin kuolemansa yhteydessä yksityiskohtaisilla ohjeilla varojen vapauttamiseen. Joissakin tapauksissa rahasto maksaa varoja vähän kerrallaan tai vapauttaa ne vasta ennalta määrätyn vuoden kuluttua.

Nämä rajoittavat luottamustoimet voivat aiheuttaa ongelman perillisille. Esimerkiksi, jos luottamus antaa edunsaajalle mahdollisuuden ottaa vain RMD, se voi tarkoittaa koko loppusumman vapauttamista kerralla 10 vuoden kuluttua - ja edellyttää, että edunsaaja maksaa siitä suuria tuloveroja.

Perillisten pakottaminen ottamaan koko rahastojen saldo enintään kymmenessä vuodessa voi myös hävittää koko tarkoituksen: jakaa perintö monille vuosille estääkseen perillistä puhaltamasta rahaa urheiluautoille ja välineille sekä suunnittelijan vaatteille.

Ideat verojen minimoimiseksi

Jos suunnittelet kiinteistöäsi, keskustele taloudellisen neuvonantajan kanssa ennen kuin teet mitään muuta. Perintöjä koskevat verosäännöt ovat monimutkaisia, ja niitä tehdään vielä enemmän kiinteistöjen suunnittelusääntöjen avulla. Jos sinulla ei tällä hetkellä ole taloudellista neuvonantajaa, voit löytää oman alueen kautta SmartAsset.

Edustajien, jotka ovat perustaneet perinnöllisiä rahastoja IRA: n saamiseksi, on harkittava rakennettaan huolellisesti ja varmistettava, että he eivät pakota perillisiä ottamaan koko summaa kerralla.

Yksi vaihtoehto on käyttää osa IRA-varoista henkivakuutuksen luomiseen kautta Suoda kun perillinen on nimetty edunsaaja. Maksat veroja vakuutusmaksuista, mutta perillinen ei maksa veroja maksamisesta.

Voit myös tutkia IRA-perintöjä koskevista siirroista edunvalvojalle. Mutta nämä muuttuvat monimutkaisiksi nopeasti, joten keskustele kiinteistönvälittäjän tai veroasiantuntijan kanssa H&R Block.

Jos olet IRA-perinnön vastaanottavassa päässä, terve järki ehdottaa, että velat poistetaan tasaisesti 10 vuodessa verorasituksen minimoimiseksi. Voit laittaa rahat omille veronsuojatuille eläketilillesi, olivatpa ne työnantajan tukemaa tiliä, kuten 401 (k) tai 403 (b) tai IRA.

Jos olet lähellä eläkeikää, voit vaihtoehtoisesti odottaa eläkkeellesi ennen vetäytymistä. Vältä rahaa vetämästä perinnöllisestä IRA: sta samalla kun keräät ansiotuloja, joten yhdistelmä ei nosta tulovero-ryhmääsi. Vielä parempi, voit viivyttää rahan nostamista omalta eläketililtäsi, jättäen ne yhdistämään ja minimoimaan palautusriskisi.

Muut eläketilin muutokset

Vaikka uusi "10-viemäriin tapahtuva muutos perittyihin sijoitusrahastoihin" herätti sijoittajien keskuudessa kiistanalaisimpia ja rajuimpia, se ei ole kaukana ainoasta SECURE-lain luomasta muutoksesta..

Varmista, että ymmärrät kaikki sääntömuutokset riippumatta siitä, suunnitteletko omia eläkeinvestointejasi vai oletko pienyrityksen omistaja ja harkitset työntekijöidesi eläkesuunnitelmaa.

1. Ei enää ikärajoituksia perinteisille IRA-julkaisuille

Ennen TURVALLISUUSLAUSTA yli 70-vuotiaat amerikkalaiset eivät voineet osallistua perinteiseen IRA-tiliinsä.

Mutta amerikkalaiset elävät pidempään, mikä tarkoittaa yleensä, että heidän on työskenneltävä pidempään ja säästävä enemmän varaakseen eläkkeelle. TURVALLINEN laki antaa kaiken ikäisille amerikkalaisille jatkaa rahan lisäämistä perinteiseen IRA: honsa.

Ja miksi ei? IRS: n näkökulmasta ne voivat antaa vanhempien amerikkalaisten jatkaa maksuosuuttaan, tietäen varmuudella, että rahastot voivat olla verottomia enintään 10 vuotta maksajan kuoleman jälkeen.

Erityisesti taitavat suunnittelijat voivat hyödyntää kattojen poistoa Roth-takaoven osuuksilla, jolloin he voivat joustavammin muuttaa rahaa kyseisen vuoden tulojen perusteella. Mutta keskustele rahoitussuunnittelijan kanssa niin monimutkaisesta ohjaamisesta ennen kuin kokeilet sitä kotona.

2. Korkeampi ikä vaadituille vähimmäisjakeluille

Edellisten IRA-sääntöjen mukaan tilinomistajien oli aloitettava RMD: n ottaminen 70-vuotiaana. Tietoturvalaki nosti RMD: n alaikärajan vähintään 72-vuotiaana. Jälleen kerran on järkevää, kun amerikkalaiset elävät ja työskentelevät pidempään.

Poikkeus RMD-iästä on edelleen voimassa: amerikkalaisten, jotka jatkavat työtä ja joilla ei ole yli 5% yrityksestä, jossa he työskentelevät, ei tarvitse ottaa RMD: tä. Eläkkeelle jäämisen jälkeen heidän on aloitettava RMD: n ottaminen, jos he ovat yli 72-vuotiaita.

3. Annuiteetit 401 (k) -suunnitelmissa

Lähes kukaan työnantaja ei sisällyttänyt eläkevakuutuksia vaihtoehtona 401 k: n suunnitelmiinsa ennen TURVALLISUUSLAKUA. Syy oli yksinkertainen: vanhojen lakien mukaan työnantajat olivat vastuussa uskonnollisesta vastuusta heidän 401 (k) -suunnitelmaansa kuuluviin eläkemaksuihin..

Mutta vakuutusala lobbaa vaikeaa muuttaa tätä sääntöä, ja heidän lobbaavansa dollarit maksoivat maksunsa turvallisuuslaissa. Vastuuvelvollisuus kuuluu nyt vakuutuksenantajille, ei työnantajille. Tämä avaa oven työnantajille, jotta he voivat alkaa harkita eläkemahdollisuuksia eläkesuunnitelmissaan.

Annuiteetit ovat monimutkaisia ​​sijoituksia, jotka maksavat tuloja ajan myötä. Ennen kuin valitset yhden työnantajan tukemaan suunnitelmaan, keskustele talousneuvonantajan kanssa sen tarkoista vaikutuksista, riskeistä ja eduista.

4. Lisää vaihtoehtoja osa-aikaisille työntekijöille

Aikaisemman lainsäädännön mukaan työnantajien oli tarjottava osallistumista eläkesuunnitelmiinsa vain työntekijöille, jotka työskentelivät heille vähintään 1000 tuntia vuodessa.

TURVALLINEN laki vaatii työnantajia sallimaan useamman osa-aikaisen työntekijän osallistumisen. Vaikka edellistä sääntöä sovelletaan edelleen, työnantajien on myös sallittava pääsy kaikille työntekijöille, jotka työskentelevät vähintään 500 tuntia vuodessa vähintään kolmena peräkkäisenä vuotena.

Vaatimus suojaa osa-aikaisia ​​työntekijöitä yhä enemmän tulojen jakautumisesta ja osallistumisesta keikatalouteen. Säästäminen eläkkeelle on tarpeeksi vaikeaa, jopa työnantajan tukeman suunnitelman avulla. Selviytyminen työstä ilman etuja tekee siitä dramaattisesti.

5. Rangaistukseton vetäytyminen uusille lapsille

Lasten saaminen on kallista. Todella, todella kallis.

TURVALLINEN laki sallii tilinomistajien nostaa jopa 5000 dollaria eläketililtään synnyttäessään tai adoptoidessaan lasta. Peruuttamisesta peritään säännölliset tuloverot, mutta siihen ei sovelleta tavanomaista 10%: n sakkoa.

Vaikka se ei ole maanjäristysmuutos, se tekee eläketilit joustavammiksi ja rohkaisee amerikkalaisia ​​lisäämään rahaa heille. Uusien lasten poikkeus toimii samalla tavalla kuin käsirahapoikkeus, jonka avulla tilinomistajat voivat nostaa jopa 10 000 dollaria IRA: staan ​​rangaistusvapauden ostaakseen kodin.

6. Usean työnantajan eläkesuunnitelmat

Tietoturvalaki auttaa useampia työnantajia tarjoamaan eläkesuunnitelmia, joten useiden työnantajien on helpompi sovittaa yhteen neuvotella kohtuuhintaisista suunnitelmista..

Laki poistaa verorangaistukset, joihin usean työnantajan suunnitelmat olivat aiemmin joutuneet, jos yksi työnantaja ei noudattanut vaatimuksia. Vanha laki rangaisti kaikkia osallistuvia työnantajia. Tietoturvalaki poisti tämän ns. Yhden pahan omenan säännön.

Laki poistaa myös toisen rajoittavan säännön: vaatimus, jonka mukaan työnantajilla on oltava ”yhteinen ominaispiirte” tullakseen yhdessä tarjoamaan työntekijöilleen usean työnantajan suunnitelmaa. Käytännössä se tarkoitti tyypillisesti vain saman toimialan yrityksiä, jotka muodostivat useiden työntekijöiden suunnitelmat. Nyt kuka tahansa työnantajaryhmä voi kokoontua neuvottelemaan suunnitelmien ylläpitäjien kanssa ja tarjoamaan työntekijöille parhaat mahdolliset suunnitelmat.

7. Kannustimet automaattiseen ilmoittautumiseen

Vanguardin vuonna 2018 tekemässä tutkimuksessa todettiin hämmästyttävä tosiasia. Kun työntekijöiden täytyi valita vapaaehtoisesti työnantajan tukemat suunnitelmat, vain 47% heistä teki niin. Kun työnantaja ilmoittautui heihin automaattisesti ja vaatii heitä poistumaan, sen sijaan osallistumisaste kaksinkertaistui 93 prosenttiin..

Se on järkevää. Ihmisillä on taipumus olla vähiten vastustuskykyisiä. Mutta se tarkoittaa myös yhtä helpoimmista tavoista lisätä työntekijöiden osallistumista on yksinkertaisesti kannustaa työnantajia ilmoittamaan heille automaattisesti.

TURVALLINEN laki luo uuden verohyvityksen työnantajille, jotka aloittavat työntekijöidensä automaattisen ilmoittautumisen yrityksen eläkesuunnitelmaan. Vaikka verohyvitys on vain 500 dollaria, se ei koske vain työnantajia, jotka alkavat uuden eläkesuunnitelman, vaan myös niitä, jotka alkavat automaattisen ilmoittautumisen nykyisen suunnitelmansa vuoksi. Työnantajat voivat kestää sen jopa kolme vuotta sen jälkeen, kun he ovat aloittaneet työntekijöiden automaattisen ilmoittautumisen, enimmäisverohyvityksen ollessa enintään 1500 dollaria..

Lopuksi se nostaa enimmäismäärää, jonka prosenttimäärä tuloista työnantajat voivat asettaa työntekijän oletusmaksuksi. Aikaisempi oletusraja oli 10%, ja SECURE Act nostaa sen 15%: iin.

8. Verohyvityksen lisääminen uusille työnantajan tukemille eläkesuunnitelmille

Aikaisemman lain mukaan työnantajat voivat ottaa 500 dollarin enimmäisverohyvityksen enintään kolmeksi vuodeksi, kun he aloittivat tarjoamaan työntekijöille eläkesuunnitelmaa.

TURVALLINEN laki laajentaa verohyvitystä. Työnantajat voivat hakea verohyvitystä 250 dollaria vakuutetulta työntekijältä, enimmäisverohyvitys on 5000 dollaria. Potin makeuttaminen, työnantajat voivat myös ottaa 500 dollarin verohyvityksen itsenäisesti ilmoittautuneille työntekijöille verohyvityksen lisäksi uuden työnantajan tukeman eläkesuunnitelman luomiseksi..

Vaikka nämä luvut näyttävät pieniltä, ​​ne auttavat korvaamaan pienyritysten kustannukset, jotka haluavat tarjota eläkesuunnitelmia, mutta joilla on vähän ylimääräistä rahaa niiden käyttämiseen.

Lopullinen sana

TURVALLINEN laki on 125 sivua pitkä ja sisältää lisäsäännöksiä, joita ei ole lueteltu yllä. Esimerkiksi, 401 (k) suunnitelman ylläpitäjiltä vaaditaan tarjoamaan ”eliniän tulonilmoituslausunnot” erittelemällä eri sijoitusten tulopotentiaalit. Vakuutusyhtiöt voivat käyttää näitä tulomahdollisuuksien erittelyjä markkinointivälineenä korottaakseen annuiteettiaan osoittamalla kätevillä esimerkeillä, kuinka paljon paremmin heidän mielestään työntekijät ovat, jos he valitsevat annuiteetin "korkean riskin" osakerahastojen yli.

Talousneuvojalta saat täydellisen selityksen siitä, kuinka TURVALLINEN laki vaikuttaa eläke-, kiinteistö- ja verosuunnitteluun. Vaikka moniin lain muutoksiin liittyy yksinkertaisia ​​tarkistuksia, etenkin perittyjen IRA-rahastojen sääntöjen muutoksella on monimutkaisia ​​vaikutuksia kiinteistöjen suunnitteluun.

Kun olet epävarma, sijoita enemmän rahaa verisuojatuille eläketilillesi. Loppujen lopuksi on parempi rakentaa liian paljon varallisuutta eläkkeelle siirtymiseen kuin ei tarpeeksi.

Mitkä ovat mielestäsi merkittävimmät muutokset turvallisuuslaissa? Kuinka laki vaikuttaa siihen, miten sijoitat eläkkeelle ja kuinka rakennat kiinteistösuunnitteluasi?