Lasten veroilmoitus Onko lapseni toimitettava veroilmoitus?

Huollettavina lapsillasi on erilaiset säännöt sen määrittämiseksi, onko heidän toimitettava liittovaltion tuloveroilmoitus. Toisin kuin aikuisilla veronmaksajilla, lapsilla on kuitenkin jonkin verran joustavuutta valita miten tulojaan ilmoittaa.

Tässä ovat avainkohdat, jotka sinun on tiedettävä autettaessa lapsiasi verojen ilmoittamisessa.

Huollettavien henkilöiden veroilmoitusohjeet

Veronmaksajat ajattelevat yleensä huollettavia lapsista, mutta voit silti vaatia lasta huollettaviksi myös 18-vuotiaana, kunhan hän täyttää muut riippuvuussäännöt. Tämän vuoksi alla olevat säännöt koskevat kaikkia, joita voit väittää olevani huollettavia, jotka ovat alle 65-vuotiaita eivätkä ole sokeita.

Muista, että iällä ei ole alarajaa. Jos vastasyntynyt sai lahjaksi osinkoa maksavia osakkeita tai sijoitusrahastoja, saatat joutua ajattelemaan veroilmoituksen jättämistä heidän puolestaan ​​aikaisemmin kuin luulet.

Ensimmäinen askel lasten veroilmoituksen auttamisessa on selvittää, mihin he ovat oikeutettuja. Tätä varten tarvitset kaikki W-2: t tai muut veroasiakirjat, joissa selvitetään heidän verotettava tulonsa. Kun tämä paperityö on kädessä, harkitse seuraavaa.

Pro-vinkki: Jos et ole varma siitä, tarvitseeko lapsesi toimittaa veroilmoitus, keskustele pätevän veronvalmistajan kanssa esimerkiksi yrityksessä H&R Block. Ne ovat käytettävissä vastaamaan kaikkiin verokysymyksiisi.

1. Ansaitut vs. tulouttamattomat tulot

IRS: llä on kaksi tuloryhmää:

• Tienattu tulo. Tämä viittaa palkkoihin, neuvoihin, palkkoihin, ammattipalkkioihin tai palkkioihin, joita lapsesi ansaitsi suorittaessaan työtä.
• Ansaitsemattomat tulot. Tämä on mikä tahansa muu tulo, josta lapsesi ei suoraan työskennellyt, kuten osingot, korot tai myyntivoitot. Jos lapsella on rahasto, jakautumiset rahastoista lasketaan ansaitsemattomiksi tuloiksi, paitsi jos lapsella on vammaisuusrahasto, jolloin jakoa pidetään ansiotulona.

Lasten ansiotulojen tuntemus on kriittinen tekijä määritettäessä, onko heidän velvollisuus toimittaa veroilmoitus.

2. Tulosohjeet

Nyt kun tiedät, kuinka IRS määrittelee lapsen tulot, voit selvittää, onko lapsellasi velvollisuus jättää palautus. Lapsesi on jätettävä verovuotta 2019 varten veroilmoitus, jos jokin seuraavista tilanteista täyttyy:

• He ovat ansainneet vain tuloja, jotka ovat yli 12 200 dollaria.
• Heillä on vain ansaitsematon tulo, joka on suurempi kuin 1100 dollaria.
• Heillä on sekä ansaittuja että ansaitsemattomia tuloja, jotka ylittävät suuremman 1,100 dollaria tai heidän ansiotulonsa (enintään 11 ​​850 dollaria) plus 350 dollaria..

Oletetaan esimerkiksi, että lapsesi sai 5750 dollaria kesätyöstä ja 200 dollaria osinkotuloja sijoituksista. Tällöin lapsesi ei tarvitse jättää veroilmoitusta, koska hänen ansaitsemansa tulot 5 750 dollaria ovat vähemmän kuin 12 200 dollaria ja heidän yhteenlaskettu ansaittu ja ansaittu tulo, joka on 5 950 dollaria (5750 + 200 dollaria), on pienempi kuin heidän ansaitsemansa tulot plus 350 dollaria..

Samoin, jos lapsesi sai 300 dollaria lastenhoidosta ja 200 dollaria osingotuloja, hänen ei tarvitse jättää veroilmoitusta, koska 300 dollaria plus 200 dollaria on 500 dollaria, mikä on vähemmän kuin 1100 dollaria.

Toisin sanoen, jos lapsesi ansaitsee vain työstä, verotustapa on melko korkeampi kuin olisi, jos he tekisivät vain käteisosingot.

3. Kun hakeminen on sen arvoista

Pelkästään se, että lasten ei tarvitse joutua toimittamaan veroilmoituksia, ei tarkoita, että heille ei olisi hyödyllistä tehdä niin. Jos lapsellasi on työpaikka, joka pidättää liittovaltion tuloverot, hän voi ehkä saada ainakin osan rahasta takaisin tekemällä veroilmoituksen.

Lapsellesi voi myös olla hyötyä palautuksen jättämisestä, jos hänelle myönnetään palautettavissa oleva verohyvitys, kuten ansaittu tuloverohyvitys tai American Opportunity Tax Credit. Muista, että jos he eivät toimita veroilmoitusta, he eivät voi saada palautusta.

4. Erityiset olosuhteet

On joitain erityistilanteita, joissa lapsesi on jätettävä veroilmoitus, vaikka heillä ei olisi paljon tuloja. Nämä ovat yleisimmät skenaariot:

• He ovat velkaa sosiaaliturva- tai Medicare-veroja vinkistä, joita ei ilmoiteta työnantajalleen palkoilta, jotka saatiin työnantajalta, joka ei pidättänyt näitä veroja.
• He ovat velkaa ylimääräisen veron terveydenhuollon säästötililtä tekemästä pätemättömästä nostamisesta tai varhaiseläkkeistä.
• He ansaitsivat 108,28 dollaria tai enemmän palkoina kirkosta tai muusta uskonnollisesta järjestöstä, joka ei pidä sosiaaliturvaa tai Medicarea.
• He ansaitsivat vähintään 400 dollaria voittoa itsenäisestä ammatinharjoittamisesta.

Jos olet murtanut numerot ja todennut, että lapsesi edun mukaista on toimittaa veroilmoitus, seuraava vaihe on selvittää, kuinka paljon he voivat vaatia tavanomaista vähennystä..

Vakiovähennys huollettaville

Kun jättää veroilmoituksen, voit valita joko tavallisen vähennyksen tai erittelyn vähennysten välillä, kumpi menetelmä antaa sinulle paremman veroetuuden. Koska useimmilla lapsilla ei ole yleisiä eriteltyjä vähennyksiä, kuten asuntolainan korkoja, valtion ja paikallisia veroja ja hyväntekeväisyysvähennyksiä, lapsesi todennäköisesti vaatii tavanomaista vähennystä.

Riippuvaisen käytettävissä oleva vakiovähennys on suurempi seuraavista:

• $ 1,100
• Lapsen ansaitut tulot plus 350 dollaria (ei saa ylittää normaalia vähennysmäärää, joka on 12 200 dollaria vuodelle 2019)

Vähennysten koko tarkoittaa, että useimpien lasten ei tarvitse maksaa veroja. Jos lapsellasi oli pidätetty liittovaltion tuloverot ja hän ansaitsi vähemmän kuin tavallinen vähennysmäärä, he saivat kaiken takaisin.

Kuka voi palauttaa palautuksen?

Mielenkiintoista, että virallisissa ikäohjeissa ei määritetä sitä, kuka voi allekirjoittaa ja jättää veroilmoituksen. Jos lapsesi ymmärtää ohjeet ja täyttää palautuksen, voit pyytää heitä valmistelemaan ja allekirjoittamaan oman palautuksensa. He arkistoivat samalla lomakkeella 1040, jota käytit palautuksen tekemiseen, joten sinun pitäisi voida auttaa heitä. Se voi olla erinomainen tilaisuus opettaa lapsellesi rahankäytöstä ja verojen jättämisprosessista.

Muista vain, että lapsesi on vastuussa kaikista rangaistuksista, joita saattaa syntyä palautuksen seurauksena. Tästä laillisesta vastuusta voi tulla ongelma, jos IRS löytää ongelmia palautuksen kanssa. IRS voi jopa kieltäytyä luovuttamasta tietoja tai keskustelemasta kanssasi kanssasi, jos nimesi ei ole allekirjoitettu tai merkitty lomakkeessa kolmannen osapuolen edustajana.

Onneksi jos lapsesi on liian nuori käsittelemään tällaista vastuuta, vanhempi tai huoltaja voi täyttää ja allekirjoittaa lomakkeen heille. Allekirjoita vain lapsesi nimi ja lisää sitten ”(nimesi), vanhempi (tai huoltaja) alaikäiselle lapselle.”

Aiheet ja tarkastukset

Olisiko IRS todella tarkastaa lapsen? Kyllä, mutta älä huolehdi siitä, että vastasyntynyt saatetaan oikeuden eteen. Jos vanhempi tai huoltaja allekirjoittaa palautuksen, vanhempi tai huoltaja saa käsitellä IRS: ää, jos ilmenee ongelmia tai jos lapsen veroilmoitus tarkistetaan.

Kuten edellä on todettu, jos lapsesi allekirjoittaa paluunsa, siitä voi tulla vähän hankala. Vanhemmat voivat antaa tietoja IRS: lle tässä tilanteessa, mutta he eivät voi tehdä mitään muuta palautuksen kanssa, ellei lapsi kirjoittanut niitä kolmannen osapuolen edustajaksi, jolla on lupa keskustella paluusta IRS: n kanssa. Tämä nimeäminen ei salli vanhempien saada lapsensa palautusta tai hyväksyä muita verovelvollisuuksia. se on vain turvallinen tapa vanhemmille pysyä mukana ottaen samalla huomioon lapsen vapaus arkistoida itse.

Jos lapsi ei nimetnyt sinua palauttamisen yhteydessä kolmannen osapuolen edustajaksi, voit silti saada IRS: n kommunikoimaan kanssasi. Sinulla on oltava lapsesi allekirjoittama lomake 2848 ja toimitettava se IRS: lle.

Toisin sanoen, jos saat IRS: ltä ilmoituksen lapsesi veroilmoituksesta, sinun tulee heti ottaa yhteyttä IRS: hen ilmoittaakseen, että palautus kuuluu alaikäiselle lapselle. IRS ilmoittaa sinulle, miten edetä.

Lapsen käyttämättömien tulojen ilmoittaminen palattaessa

Jos lapsesi sai verovuonna korkoja ja osinkoja vähintään 11 ​​000 dollaria, voit valita, että heidän tulot ilmoitetaan veroilmoituksessa sen sijaan, että jättäisivät erillisen palautuksen lapsellesi. Tämä voi säästää aikaa ja rahaa perheille, joissa lapsilla on tuloja tuottavia sijoituksia. Voit tehdä nämä vaalit ilmoittamalla lapsen tulot lomakkeella 8814 ja sisällyttämällä se lomakkeeseen 1040.

Pidä tämä mielessä:

• Vaalit pätevät vain, jos lapsellasi on ansaitsematta tuloja. Et voi ilmoittaa heidän ansaittuja tuloja palattuaan.
• Lapsesi on oltava a) 19-vuotias tai nuorempi tai b) 24-vuotias tai nuorempi ja kokopäiväinen opiskelija.

Lasten vero

On yksi toinen potentiaali, jonka tiedät, jos lapsillasi on ansaitsematta tuloja. Kiddie-vero on sääntö, jonka tarkoituksena on estää vanhempia välttämästä veroja siirtämällä tuloja tuottavia investointeja lapsilleen, jotka saattavat muuten maksaa alhaisemman verokannan kuin heidän vanhempansa.

Kiddie-veroissa lasten ansaitsemattomien tulojen vero lasketaan käyttämällä rahastojen käytettävissä olevia veroluokkia. Vuodelle 2019 korko- ja lyhytaikaisen myyntivoiton korot ovat:

• Tulot jopa 2 600 dollaria: 10% verotettavasta tulosta
• Tuotot 2 601–9 300 dollaria: 260 dollaria plus 24% summasta yli 2 600 dollaria
• Tuotot 9 311–12 750 dollaria: 1 688 dollaria plus 35% summasta, joka on yli 9 300 dollaria
• Tuotot yli 12 751 dollaria: 3 075,50 dollaria plus 37% summasta, joka on yli 12 750 dollaria

Pitkän aikavälin myyntivoitoille ja päteville osingoille korot ovat:

• Tulot jopa 2 650 dollaria: 0%
• Tuotot 2 651–12 950 dollaria: 15%
• Tuotot yli 12 950 dollaria: 20%

Kiddie-veroa sovelletaan, jos kaikki seuraavat vaatimukset täyttyvät verovuoden aikana:

• Lapset eivät jätä yhteistä palautusta puolisolleen.
• Kumpi tahansa lapsen vanhemmista on elossa vuoden lopussa.
• Lapsen vuodessa ansaitsematon tulo on suurempi kuin 2200 dollarin veroilmoitusraja.
• Lapsi on a) alle 19-vuotias verovuoden lopussa tai b) alle 24-vuotias kokopäiväinen opiskelija, joka ei tarjoa yli puolta omaa tukeaan.

Jos lapsesi täyttää kaikki yllä luetellut vaatimukset, hänen - tai sinä, jos ilmoitat heidän tulonsa palautuksessa - on toimitettava lomake 8615 veroilmoituksellaan.

Lopullinen sana

Verojen jättäminen on tärkeä virstanpylväs lapsille. Jos omasi ovat tarpeeksi vanhoja oppimaan ja ymmärtämään prosessia, yritä saada heidät mukaan ja aloittaa heidät oikealla jalalla vastuuntuntoisiksi, verovelvollisiksi kansalaisiksi.

Nykyään veronpalautuksen lupaus saattaa olla lapsesi ensisijainen motivaatio veroilmoituksen jättämiselle. Mutta he varmasti ymmärtävät varhaisen johdannon monimutkaiseen prosessiin täyttääkseen verovelvoitteensa myöhemmin elämässä.

Saako lapsesi tarpeeksi tuloja veroilmoituksen tekemiseen tänä vuonna? Valmisteletko ja arkistoitko heille palautuksen vai annatko he arkistoida itsensä? H&R Blockin ilmainen verojenkäsittelyohjelma?