Vakiovähennys verrattuna eriteltyyn verovähennykseen - mikä on parempaa?

Vuodesta 2018 palauttamiseen verokatkaisuista ja työpaikoista annettu laki (TCJA) lähes kaksinkertaisti vakiovähennyksen kaikille arkistointitiloille. Tämän seurauksena verotuksen sekakomissio arvioi, että erittelevien veronmaksajien määrä vähenee 46,5 miljoonasta vuonna 2017 hieman yli 18 miljoonaan vuonna 2018, mikä tarkoittaa noin 88 prosenttia 150 miljoonasta kotitaloudesta, jotka toimittavat veroja, vaativat pikemminkin tavanomaista vähennystä. kuin erikseen.

Oletko yksi heistä? Tässä on kaikki mitä sinun tarvitsee tietää valitsemalla tavallinen vähennys ja erittelemällä verovähennys. Katso ohjeet muista asioista täydellisestä vero-oppaastamme.

Pro-vinkki: Käyttämällä verotuksen valmisteluohjelmistoa sellaiselta yritykseltä kuin H&R Block, luotat siihen, että saat kaikki käytettävissä olevat verovähennykset ja minimoit verovelvoitteesi.

Mikä on verovähennys?

Verovähennys pienentää verotuksellesi kuuluvien tulojesi määrää ja alentaa siten liittovaltion hallitukselle velkaa kokonaismäärää. Verovähennyksiä on kolme tyyppiä.

1. Rivin yläpuolella olevat vähennykset

Voit vaatia ”rivin yläpuolella” -vähennyksiä, jotka kirjataan oikaistun bruttotulosi (AGI) yläpuolelle lomakkeella 1040, riippumatta siitä, eritellytkö vai otatko vakiovähennyksen. Esimerkkejä näistä ovat terveydenhuollon säästötilille (ISA) tai IRA: lle suoritettujen maksujen vähennys, opintolainakorot ja itsenäisten ammatinharjoittajien sairausvakuutus.

Ilmoitat rivin yläpuolella olevat vähennykset muodossa 1040 olevan liitteen aikataulun 1 tulojen mukautuksina..

2. Yksittäiset vähennykset

Kohdennetut vähennykset ovat saatavissa vain veronmaksajille, jotka erittelevät lomakkeen 1040 liitteenä olevassa A-luettelossa.

Jos omistat kodin, asut korkean verotuksen valtiossa tai annat suuria lahjoituksia hyväntekeväisyyteen, vähennysten eritteleminen aikataulussa A voi olla edullisempaa kuin vakiovähennysten tekeminen. Vaikka erittely vaatii lisätyötä, ylimääräinen työ on sen arvoista, jos se vähentää verolaskuasi.

Yleiset kulut, jotka voit vähentää aikataulusta A

• Lääketieteelliset ja hammaslääketieteelliset kulut. Jos maksoit lääketieteellisistä ja hammaslääketieteellisistä kuluista, mutta et ole saanut korvausta, voit vähentää summan, joka ylittää 7,5% AGI: stä. Katso yksityiskohtainen luettelo siitä, mitä voit vähentää ja mitä ei voi vähentää, katso julkaisu 502.
• Valtion ja paikalliset verot. Voit vähentää valtion ja paikallisia kiinteistö- ja henkilökohtaisia ​​veroja sekä valtion ja paikallisia tuloveroja tai yleisiä myyntiveroja. Vuodesta 2018 palautuksissa TCJA rajoittaa valtion ja paikallisten verovähennysten kokonaismäärään 10 000 dollaria.
• Asuntolainan korot ja kohdat. Voit vähentää ensisijaisen asuinpaikkasi ja yhden toissijaisen asunnon tai loma-asunnon asuntolainalle maksetut korot, kunhan asuntolainan kokonaisvelka on enintään 750 000 dollaria. Voit vähentää pisteitä myös sinä vuonna, kun ne maksetaan, kunhan täytät tietyt kriteerit. Jos et täytä näitä ehtoja, voit vähentää pisteitä lainan voimassaoloaikana. Alkaen vuoden 2018 tuottoihin, kotirahoitusosuudesta maksetut korot eivät ole enää vähennyskelpoisia, ellei lainan tuottoa käytetä kodin ostamiseen, rakentamiseen tai huomattavaan parantamiseen..
• Hyväntekeväisyyslahjat. Voit vähentää käteisvarojen, tavaroiden, osakkeiden, joukkovelkakirjojen tai muiden esineiden lahjoja IRS-kelpuutetuille hyväntekeväisyysjärjestöille. Varmista, että hyväntekeväisyysjärjestö on IRS-kelpoista, ja säilytä asiakirjat, jotka tukevat vähennystäsi auditoinnin yhteydessä.
• Vahingot ja varkaudet. Jos otit taloudellisen osuman kotiisi, ajoneuvoihisi tai taloustavaroihisi liittovaltion julistaman katastrofin vuoksi, saatat pystyä vähentämään tappion. Voit vähentää vain tappiot, joita vakuutus ei korvaa. Käytä lomaketta 4684 laskeaksesi vähennyksesi.
• Muut eritellyt vähennykset. TCJA poisti vähennyksen sekalaisista eritellyistä vähennyksistä, joihin sovelletaan 2 prosenttia AGI-vähimmäisarvosta. Se sisältää vähennykset korvaamattomista työntekijäkuluista, verojen valmistelumaksuista ja sijoituskuluista. Erilaiset vähennykset, joihin ei sovelleta 2 prosenttia AGI-kerroksesta, jäävät; niitä ei kuitenkaan voida soveltaa moniin veronmaksajiin. Niihin sisältyy rahapelitappiot tuloja tuottavan omaisuuden voittojen, vahinko- ja varkaustappioiden määrään saakka, verotettavien joukkovelkakirjalainojen jaksotettavat vakuutusmaksut ja takaamattomat sijoitukset eläkkeeseen. Katso täydellinen luettelo Aikataulun A ohjeista.

3. Vakiovähennys

Vakiovähennys on asetettu määrä, jonka voit ottaa hakemustilan ja ikäsi perusteella. Vakiovähennys tekee verojen jättämisestä yksinkertaisemman, koska sinun ei tarvitse täyttää aikataulua A tai säilyttää asiakirjoja normaalin vähennyksen vaatimiseksi.

Vuoden 2019 palautuksille vakiovähennykset ovat seuraavat:

• 12 200 dollaria, jos yksin tai naimisissa jätetään erikseen
• 18 350 dollaria, jos kotitalouspäällikkö
• 24 400 dollaria, jos naimisissa jätetään hakemus yhdessä

Vakiovähennys on kuitenkin suurempi, jos olet 65-vuotias tai vanhempi tai sokea. Yksi veronmaksaja, joka on yli 65-vuotias tai sokea, saa normaalin lisävähennyksen 1 650 dollaria. Aviopari, joka jättää yhdessä hakemuksen, jotka ovat molemmat yli 65-vuotiaita, saavat ylimääräisen vakiovähennyksen 2 600 dollaria. Jos joku muu voi vaatia sinua tai puolisoasi huollettavana olevaksi, sinun on suoritettava lomakkeen 1040 ohjeiden sivulla 35 oleva vakiovähennyslaskelma huollettaville..

Poikkeukset vakiovähennysten suorittamisesta

Et voi tehdä vakiovähennystä näissä kahdessa tilanteessa:

• Olet naimisissa, jättämällä erillisen palautuksen puolisostasi, ja puolisosi erittelee vähennykset
• Olit ulkomaalainen ulkomaalainen tai kaksoisasema ulkomaalainen minkä tahansa vuoden ajan (katso julkaisu 519, Yhdysvaltain ulkomaalaisverotuksen opas, tarkempia tietoja)

Vakiovähennys vs. yksityiskohtaiset vähennykset: Kuinka päättää

Nyt kun tiedät ero vakiovähennysten ja eriteltyjen vähennysten välillä, sinun on valittava, minkä valitset, koska et voi käyttää molempia. Päätös tulee sellaiseksi, ylittävätkö eriteltyjen vähennysten kokonaismäärä arkistointi- ja ikävaatimuksesi vakiovähennykset.

Ennen TCJA: ta kodinomistus oli yleinen ratkaiseva tekijä, koska asuntolainan korot ja kiinteistöverot pakottivat usein kotitalouden eritellyt vähennykset käytettävissä olevien vakiovähennysten yli. Korkeammalla vähennyksellä kodin omistamisella ei kuitenkaan voi olla yhtä merkitystä. Kummassakin tapauksessa kannattaa suorittaa numerot nähdäksesi, onko erittely tai vakiovähennys otettu tilanteessa edullisempaa. Jos käytät verojen veroilmoitusohjelmaa verkosta H&R Block tai muu toimittaja, se yleensä käsittelee tämän vertailun sinulle.

Kun olet määrittänyt käytettävän vähennyksen, sen soveltaminen on helppoa. Lomakkeen 1040 riville 9 annat joko vakiovähennysten tai eriteltyjen vähennysten kokonaismäärän aikataulusta A.

Verovähennysvinkit

Otatpa tavallisen vähennyksen tai eritelmän, voit tehdä joitain asioita prosessin yksinkertaistamiseksi ja veroilmoituksen oikeellisuuden varmistamiseksi:

• Jos olet naimisissa ja jätät palautuksen erikseen puolisostasi, muista, että sekä sinun että puolisosi on käytettävä samaa vähennysmenetelmää. Jos puolisosi erittelee tuotteen, sinun on eriteltävä, ja päinvastoin. Älä yritä hiipiä paluutasi toivoen, että IRS ei huomaa; molemmat palautukset hylätään.
• Jos valitset vakiovähennyksen, voit silti hyödyntää linjan yläpuolella olevia vähennyksiä ja verohyvityksiä. Verohyvitys vähentää veron määrää, jonka olet velkaa dollarilla dollarista, verrattuna verotettujen tulojen määrään, ja ovat siksi arvokkaampia.
• Pidä mielessä kululuokka, jonka voit vähentää ympäri vuoden joten voit hyödyntää veronsäästömahdollisuuksia niiden syntyessä. Esimerkiksi, kun dekoodat kotisi, voit päättää, että on liian tylsää saada autotalli myymään ei-toivottuja tavaroitasi. Jos valitset lahjoittaa ne pätevälle hyväntekeväisyysjärjestölle, hanki kuitti ja vaatia verohelpotusta.
• Voit "etukäteen ladata" kulut, kuten maksamalla ensi vuoden opetus tänä vuonna tai ajoittamalla lääketieteelliset toimenpiteet ennen 31. joulukuuta^st, maksimoidaksesi vähennyksesi. On järkevää tehdä tämä korkean tulotason vuosina. Tilintarkastaja voi auttaa sinua suunnittelemaan, milloin tehdään suuria ostoksia ja myyntiä veroetujen maksimoimiseksi.

Veron valmisteluvaihtoehdot

Resurssien suhteen sinulla on useita vaihtoehtoja, joiden avulla voit päättää vaaditaanko tavallinen vähennys vai erittely. Otatko sen itse tai työskentelet asiantuntijan kanssa, riippuu mukavuustasostasi verolakeilla ja verojen valmisteluohjelmilla.

Vaihtoehto 1: Tee se itse

Verotuksen verojen online-valmisteluohjelma on edullinen ja hyödyllinen vaihtoehto. Se on erityisen hyödyllistä, jos käytät samaa ohjelmistoa vuosi toisensa jälkeen, koska monet palvelut, kuten TurboTax, H&R Block ja TaxAct, säilyttävät tietosi ja voivat siirtää tietoja edellisestä vuodesta.

Jos AGI-arvo on 69 000 dollaria tai vähemmän, voit arkistoida liittovaltion palautuksen ilmaiseksi useilla verovalmisteluohjelmilla. IRS ylläpitää luetteloa ilmaisista tiedostoohjelmistovaihtoehdoista verkkosivuillaan. IRS sallii myös veronmaksajien arkistoida verkossa ilmaiseksi täyttämällä lomakkeita tuloistaan ​​riippumatta. Tämä vaihtoehto on järkevä, jos haluat täyttää kaikki tarvitsemasi verolomakkeet ja aikataulut etkä halua käyttää erillistä vero-ohjelmistoa valtion tuloveroilmoituksen arkistointiin..

Jos sinulla on monimutkainen verotilanne - esimerkiksi omistat useita vuokrakohteita tai sinulla on pieni yritys - saat paremmin ammatillista apua, joten et unohda mitään vähennyksiä.

Vaihtoehto 2: Käytä veronvalmistajaa

Verojen ammattimainen hoitaminen on älykäs siirto, jos verotuksellinen tilanne on monimutkainen tai olet kokenut elämätapahtumia, jotka tuovat suuria muutoksia paluuseesi, kuten naimisiin, sijoittamiseen vuokrakiinteistöön tai muuttoon maasta.

Voit kokeilla yhtä suurimmista verojen valmisteluyrityksistä, kuten H&R Block, Liberty Tax ja Jackson-Hewitt. Riippumaton veronvalmistaja voi olla halvempaa ja tarjota sinulle yksilöllisempiä palveluita ja huomiokykyä. TurboTax antaa sinulle myös mahdollisuuden työskennellä elävän CPA: n tai ilmoittautuneen edustajan kanssa.

Muista, että veroprofiilin palkkaaminen on usein paljon kalliimpaa kuin itse jättäminen. Kustannus voi kuitenkin olla sen arvoinen, jos se vapauttaa tunteja, jotka olisit viettänyt verolakien tutkimiseen ja hämmentävien lomakkeiden täyttämiseen. Lisäksi niin kauan kuin olet varma palkkaamaan pätevän veroammattilaisen, voit nauttia luottamuksesta ja mielenrauhasta tietäen, että paluusi on valmistettu oikein.

Lopullinen sana

Verouudistuksella tehtiin muutoksia, jotka vaikuttavat käytännössä kaikkiin veronmaksajiin, ja verolait ja rajat muuttuvat vuosittain. Jos sinulla on selkeä käsitys käytettävissä olevista verovähennyksistä ja suunnittelet vastaavasti, verovelvoitteesi voi vähentyä sadoilla tai jopa tuhansilla dollareilla veroluokkasi ja vaatiesi vähennysten kokonaismäärän mukaan..

Ota aikaa tarkistaaksesi lomakkeen 1040 ja aikataulun A ohjeet tutustuaksesi väittämiin vähennyksiin. Katso ohjeet muista asioista täydellisestä vero-oppaastamme.

Eritätkö yleensä eritelmän vai otatko vakiovähennyksen? Muuttaako lisääntynyt vakiovähennys päätökselläsi tänä vuonna?