Eläketilien verot - IRA & 401 (k) Jakelut ja peruutukset

Eläketilien yleinen sääntö on, että joko maksat verot rahat ennen kuin laitat sen tilille tai kun se tulee ulos. Sen määrittäminen, mikä on tilanteellesi parempi ja mitä tililtäsi voidaan odottaa, alkaa ymmärtämällä erityyppisten vanhuuseläketilien jakelua ja varhaista peruuttamista koskevat säännöt.

Varhaiset vetäytymissakot

Se, kuinka IRS kohtelee vanhuuseläkejakaumaa, riippuu suunnitelman tyypistä.

1. Yksilöllinen vanhuuseläke (IRA)

Voit maksaa jopa 6 000 dollaria (tai 7 000 dollaria, jos olet 50-vuotias tai vanhempi) perinteiseen tai Roth IRA: hon vuonna 2019. Jos sinulla on useita IRA: ita, et voi ylittää tätä rajaa kaikille tileille yhdistettynä.

IRA: ta on kahta tyyppiä, joilla kummallakin on omat verovaikutuksensa maksuihin ja nostoihin. Voit avata tämäntyyppisiä tilejä välittäjien, kuten TD Ameritrade tai Sinä sijoitat kirjoittanut J.P Morgan.

• Perinteinen IRA. Voit vähentää verovelvollisen tulosi vähentämiseksi perinteisen IRA: n maksut vuosittaisen maksurajan rajoissa. Tilillä olevat varat kasvavat verojen perusteella, mikä tarkoittaa, että sinun ei tarvitse maksaa veroja tilillä ansaituista koroista, osingoista tai myyntivoitoista. Kun kuitenkin aloitat vetäytymisen eläkkeellä, maksat tuloveroa jakoista.
• Roth IRA. Roth IRA on olennaisesti vastakohta perinteiselle IRA: lle. Et voi vähentää maksuja, mutta rahasi kasvavat verovapaasti ja nostokset ovat verovapaita eläkkeellä.

Sekä perinteiset että Roth IRA: t voivat rangaista tilinomistajia, jotka jakavat jaot ennen 59½-vuotiaita. Perinteisessä IRA: ssa ennen tätä ikää tehdyt vetäytykset ovat veronalaisia ​​ja niistä maksetaan 10 prosentin varhainen peruuttamissakko.

Roth IRA: lle maksut voidaan peruuttaa verovapaasti milloin tahansa viiden vuoden pitoajan noudattamisen jälkeen. Yleensä sinun on kuitenkin maksettava 10%: n sakko ansioista, jotka on vedetty ennen 59-vuotiaita. Varhaisesta vetäytymissakosta on muutamia poikkeuksia (lisätietoja niistä alla).

2. 401 (k)

Monet työnantajat tarjoavat 401 (k) -suunnitelman ja vähentävät maksut työntekijöiden palkoista. 401 (k): n maksuosuudet pienentävät oikaistua bruttotulostasi alentaen kokonaisverovelvoitteitasi. Työnantajat voivat myös sovittaa vakuutusmaksuja tiettyyn prosenttiin palkasta.

Enimmäispanos 401 (k) -suunnitelmaan on 19 000 dollaria vuodeksi 2019. 50-vuotiaat tai vanhemmat työntekijät voivat antaa ylimääräisen 6000 dollarin ”kiinniotto-osuuden”..

Kun aloitat jakelun eläkkeellä, joudut maksamaan veroja alkuperäisistä maksuista ja tilin ansiosta. Jos nostat varoja ennen 59½-vuotiaita, joudut ehkä joutumaan maksamaan sakkoa, joka on 10% nostetusta määrästä normaalin tuloverokannan lisäksi.

Jotkut työnantajat tarjoavat nyt Roth 401 (k) -suunnitelmia, jotka ovat samankaltaisia ​​Roth IRA: n kanssa siinä mielessä, että maksut eivät alenna verotettavia tulojasi nyt, mutta jaot ovat verovapaita eläkkeellä.

Pro-vinkki: Jos työnantajasi tarjoaa 401 (k), tarkista Blooom, online-robo-neuvonantaja, joka analysoi eläketilisi. Yhdistä vain tilisi ja näet nopeasti, kuinka menee, mukaan lukien riski, monipuolistaminen ja maksamasi palkkiot. Lisäksi löydät oikeat rahastot sijoittamaan tilanteeseesi. Tilaa ilmainen Blooom-analyysi.

3. 403 (b) ja 457 (b)

403 (b) ja 457 (b) -tilit ovat vastaavia 401 (k) -suunnitelmalle, mutta vastaavasti voittoa tavoittelemattomien tai julkisyhteisöjen työntekijöille. Kuten 401 (k) -suunnitelmassa, 403 (b) ja 457 (b) -suunnitelmien enimmäisvuosittainen rahoitusosuus on 19 000 dollaria vuodeksi 2019, ja lisäksi 6000 dollarin lisätuki 50-vuotiaille tai sitä vanhemmille työntekijöille. 403 (b) suunnitelmiin kohdistuu myös 10 prosentin sakko varhaisesta vetäytymisestä.

4. YKSINKERTAINEN IRA

Työntekijöiden säästökannustussuunnitelma (yksinkertainen) IRA on vaihtoehto, jota monet pienet yritykset käyttävät, koska sen hallinnointi on halvempaa kuin 401 (k) -suunnitelma. Nämä tilit ovat samanlaisia ​​kuin 401 (k) s, koska työntekijät maksavat rahaa ennen veroja ja maksavat veroja nostoista.

Työntekijöiden maksut YKSINKERTAISESSA IRA: ssa rajoitetaan 13 000 dollariin vuonna 2019. 50-vuotiaita tai vanhempia työntekijöitä voidaan maksaa jopa 3000 dollaria korvaavina korvauksina. Työnantajien edellytetään yleensä sovittavan työntekijöiden palkkaosuudet dollarin ja dollarin suhteen enintään 3 prosenttiin työntekijän korvauksista.

Varhainen vetäytymissakko jakelusta SIMPLE IRA: lta on 10%, ellet ole osallistunut SIMPLE IRA: hon alle kaksi vuotta, jolloin sakko nousee 25%: iin..

5. SEP IRA

Yksinkertaistettu työntekijäeläke (SEP) IRA on edullinen, helppo hallita tili itsenäisille ammatinharjoittajille ja yritysomistajille, joilla on viisi tai vähemmän työntekijöitä. Nämä tilit noudattavat samanlaisia ​​sääntöjä ja peruuttamissakkoja kuin perinteinen IRA. Yrityksen omistaja voi kuitenkin maksaa enintään 56 000 dollaria tai 25 prosenttia työntekijän korvauksista vuonna 2019.

Poikkeukset varhaisesta irtisanomisesta

Kassa paperityötä, jonka saat kirjautuessasi vanhennustilille, sisältää todennäköisesti varoitukset varhaisista nostoista aiheutuvista seuraamuksista, joten niiden ei pitäisi olla yllätyksenä. Mutta jos haluat välttää 10% - tai joissain tapauksissa 25% - rangaistuksen, on muutama poikkeus.

1. Roth IRA

Voit peruuttaa Roth IRA: lle suoritetut maksut milloin tahansa, vero- ja rangaistusvapaasti. Saatat joutua maksamaan veroja ja sakkoja tilisi ansiotuloista iästäsi ja siitä, kuinka kauan sinulla on tili.

Alle 59-vuotias, omisti Roth IRA: n alle 5 vuotta

Jos olet alle 59-vuotias ja otat jakelun Roth IRA: lta, jonka omistat alle viisi vuotta, ansiosta voidaan periä veroja ja sakkoja. Voit välttää seuraamuksia - mutta ei veroja -, jos:

• Käytät varoja maksamaan ensimmäisestä kodistasi (enintään 10 000 dollaria eliniän)
• Käytät varoja maksamaan pätevät koulutuskulut
• Sinusta tulee vammainen tai kuolee
• Käytät varoja maksamattomien sairauskulujen tai sairausvakuutusten maksamiseen työttömänä
• Jakelu tapahtuu olennaisesti yhtä suurina kausimaksuina

Alle 59 ½, omistama Roth IRA 5+ vuotta

Jos olet alle 59½-vuotias ja olet omistanut Roth-tilisi vähintään viisi vuotta, voit poistaa ansiosi ilman veroja tai sakkoja, jos:

• Käytät varoja maksamaan ensimmäisestä kodistasi (enintään 10 000 dollaria eliniän)
• Sinusta tulee vammainen tai kuolee
• Käytät varoja maksamattomien sairauskulujen tai sairausvakuutusten maksamiseen työttömänä
• Jakelu tapahtuu olennaisesti yhtä suurina kausimaksuina

Kun olet saavuttanut 59½-vuotiaana, niin kauan kuin olet omistanut Roth IRAsi vähintään viisi vuotta, voit nostaa rahaa tililtä ilman veroja tai sakkoja. Jos et ole täyttänyt viiden vuoden hallussapitovaatimusta, ansiosta tulee verotettavaa tuloa, mutta sinun ei tarvitse maksaa sakkoa.

2. Perinteinen IRA, YKSINKERTAINEN IRA & SEP IRA

Jos otat varhaiset nostot perinteisestä IRA: sta, SIMPLE IRA: sta tai SEP IRA: sta, maksat todennäköisesti sakon sekä tuloveroja jakelusta, ellet täytä yhtä seuraavista poikkeuksista.

• vammaisuus: Sinusta tulee täysi ja pysyvästi poistettu käytöstä.
• kuolema: Edunsaaja tai omaisuus perii määrät kuolemasi jälkeen.
• lääketieteellinen: Varoja käytetään korvaamattomien sairauskulujen tai sairausvakuutusmaksujen maksamiseen työttömänä.
• koulutus: Varoja käytetään pätevien korkea-asteen koulutuskustannusten maksamiseen.
• Asunnonostajien: Varoja käytetään ensimmäisen kodin maksamiseen (enintään 10 000 dollaria eliniän)
• IRS Levy: IRS perii varoja maksamattoman verovelvollisuuden maksamiseen.
• sotilaallinen: Olet pätevä sotilasreservisti, joka on kutsuttu aktiiviseen tehtävään.

3. 401 (k), 403 (b) ja 457 (b)

Jos haluat nostaa rahaa 401 (k) tai 403 (b) -suunnitelmasta ilman rangaistuksia, sinun on täytettävä yksi seuraavista poikkeuksista:

• vammaisuus: Sinusta tulee täysi ja pysyvästi poistettu käytöstä.
• kuolema: Edunsaaja tai omaisuus perii määrät kuolemasi jälkeen.
• Avioero: Varat maksetaan entiselle puolisolle pätevän kotisuhteen perusteella.
• lääketieteellinen: Varoja käytetään korvaamattomien sairauskulujen maksamiseen.
• IRS Levy: IRS perii varoja maksamattoman verovelvollisuuden maksamiseen.
• sotilaallinen: Olet pätevä sotilasreservisti, joka on kutsuttu aktiiviseen tehtävään.
• eläke: Eläkkeelle jäät vähintään 55-vuotiaana.

Jakoihin 457 (b) -suunnitelmasta ei sovelleta 10%: n sakkoa ennenaikaisista nostoista, paitsi jos jaetut varat ovat peräisin muun tyyppisestä suunnitelmasta.

4. Siirrot

Et ole vastuussa veroista tai sakkoista suorittaessasi suoraa siirtymistä toiseen IRA: hon tai siirtäessäsi rahaa yhdestä IRA: sta toiseen hallussaan rahat. Sinulla on kuitenkin oikeus tehdä vain yksi siirtyminen vuodessa.

Voit myös ottaa kertakorvauksen eläketililtä ja välttää veroja ja sakkoja niin kauan kuin talletat rahaa toiselle hyväksyttävälle eläkkeelle 60 päivän kuluessa.

5. Olennaisesti yhtä suuret kausittaiset maksut

Jos päätät siirtyä varhain eläkkeelle ja joudut hyödyntämään eläkesäästöjäsi ennen 59½-vuotiaita, yksi vähän tunnettu tapa välttää varhaiset vetäytymissakot on perustaa olennaisesti yhtä suuret määräaikaiset maksut. Se on kuin annat itsellesi vuosipalkka. Poistojen on kuitenkin jaettava elinajanodotteesi kestoon. IRS julkaisee vuosittain elinajanodotustaulukot, jotka määrittävät summan, jonka voit nostaa vuosittain.

Vaadittavat vähimmäisjakaumat (RMD)

Vaikka Irtisääntyminen tililtäsi liian aikaisin voi johtaa rangaistuksiin, IRS: llä on myös sääntöjä, jotka estävät sinua suorittamasta maksuja liian myöhään. Vaadittavat vähimmäisjakelut (RMD) ovat nostoja, jotka sinun on tehtävä vuodesta, jolloin käännyt 70 ½. RMD: n määrä riippuu iästä, siviilisäädystä ja eläketilien kokonaisarvosta. IRS: llä on vaadittava vähimmäisjakelutaulukko, jonka avulla voit laskea tarvittavat minimimäärät.

Et voi viivyttää RMD: n ottamista IRA: lta. Eläketilit hallinnoivat yritykset lähettävät vuosikertomukset IRS: lle. Jos IRS huomaa, että et ota RMD: tä, saatat joutua sakkoon, joka on enintään 50% summasta, jonka sinun olisi pitänyt nostaa. Et voi välttää tätä kääntämällä ympäri ja tallettamalla nostoja toiselle eläkkeelle, mutta voit siirtää varat korolliselle säästötilille kuten yhdellä osoitteessa CIT-pankki.

Yksi poikkeus on Roth IRA, jolla ei ole RMD: tä ja joka ei vaadi nostoja vasta omistajan kuoleman jälkeen. Lisäksi, jos työskentelet edelleen 70½-vuotiaana, ellet omista omia osakkeitasi yrityksessäsi, voit lykätä RMD: tä työnantajan tukemista tileistä, kuten 401 (k) s, eläkkeellesi vuoteen.

Jos sinulla on enemmän kuin yksi vanhennustili, sinun on laskettava RMD kullekin tilille erikseen. Jos sinulla on useita IRA: ita, voit laskea RMD: n erikseen, mutta nostaa sitten kokonaismäärän yhdestä tai useammasta IRA: sta. Samoja sääntöjä sovelletaan 403 (b) -suunnitelmiin. Muiden eläkesuunnitelmien, kuten 401 (k) ja 457 (b), RMD: t on kuitenkin otettava erikseen jokaisesta tilistä.

Jos perit IRA: n, 401 (k) tai muun eläketilin joltakin, joka ei ollut puolisosi, voit joko poistaa koko määrän viiden vuoden kuluessa alkuperäisen omistajan kuolemasta tai ottaa vaaditut vähimmäisjakelut elämäsi aikana. Koko summan ottaminen voi tarkoittaa valtavaa veroilmoitusta, joten monet ihmiset valitsevat RMD: t verorasituksen jakamiseksi.

Lopullinen sana

On tärkeää ymmärtää eläketilien verovaikutukset, jotta tiedät, kuinka paljon rahaa sinulla on käytettävissäsi kun tarvitset sitä. Monet ihmiset keskittyvät tilin saldoon summan sijasta, jonka he todella näkevät verojen jälkeen, mutta viimeinen asia, jonka haluat tietää, sinun on viivästettävä eläkkeelle jäämistäsi, koska verot ottavat suuren osan tuloista, joihin olet luottanut. Jos et vielä tee niin, harkitse sijoittamista Roth IRA: han tai Roth 401 (k): een, jotta veroajasta tulee paljon vähemmän tuskallista eläkeikää.

Oletko alkanut hyödyntää eläketilisi? Mihin toimiin ryhdyt vähentää verotaakkaa?