5 kiinteistöomistustapaa - mikä on sinulle parhaiten?

Odottamattomia komplikaatioita voi syntyä, kun sinulla on kiinteistöjä ja omaisuuksia, jotka nimitetään tavalla, joka aiheuttaa konfliktin perheen sisällä (kuka saa mitä tai kuinka paljon) tai korvaa säännökset, jotka teet tahdossasi. Myös merkittäviä veroetuja voidaan saavuttaa - tai menettää - kiinteistösi ominaisuuksista riippuen.

Monimutkaisuuksien välttämiseksi on järkevää tuntea eri omistusluokat.

Kiinteistön omistusmuodot

1. Yksinomistus

Yksinomistus tapahtuu, kun yksittäinen henkilö omistaa kiinteän omaisuuden kokonaan. Omistus siirtyy yhdestä henkilöstä toiselle siirtoasiakirjojen tai lain mukaan perintölaillisuuden kautta. Jos omistaja kuolee, hänen kiinnostuksensa omaisuuteen tai omaisuuteen sisältyy omaisuuteen. Kiinteistöverot ja testamenttimaksut saattavat vähentää kiinteistön arvoa, jos muuta suunnittelua ei ole tapahtunut.

Yksi myönteinen asia on, että kiinteistön saaja saa täyden perusarvon korotuksen. Tämä tarkoittaa sitä, että ei ole myyntivoittoa, josta huolehtia, jos perillinen myy omaisuuden, koska perillinen saa kiinteistön käypään arvoon.

Esimerkiksi, jos lapsi perii vanhempiensa kodin, kun nykyinen markkina-arvo on 500 000 dollaria, kyseisen lapsen veropohja kiinteistössä on 500 000 dollaria, vaikka vanhempien perusta olisi vain 250 000 dollaria (tarkoittaen, että talo ostettiin 250 000 dollarilla) ). Tällä tavoin lapsi välttää 250 000 dollarin myyntivoitot, jos hän myy. Kuitenkin kodin nykyinen markkina-arvo sisältyy kuolleen omaisuuden arvoon.

2. Yhteinen vuokraus

Yhteinen vuokraus on, kun kahdella tai useammalla henkilöllä on yhtäläiset jakamattomat edut omaisuuteen. Yhteinen vuokraus ei rajoitu puolisoihin - kuka tahansa voi jakaa yhteiset edut, mutta veroetu on, kun tämä järjestely jaetaan vain aviomiehen ja vaimon kesken (pätevä yhteinen vuokra). Kun omaisuus on puolisoiden omistuksessa, kuolleen puolison omaisuuden arvo siirretään perhe-eläkkeelle ilman todistetta eikä verovaikutuksia. Tämä on samanlainen kuin yhteinen vuokrausprosessi ja perhe-oikeudet (JTWROS).

Yhteistä omaisuutta ei voida siirtää perinteisten asiakirjojen, kuten rahastojen tai testamenttien, kautta. Jos yksi omistaja kuolee, omistusoikeus siirtyy suoraan eloonjääneelle omistajalle.

Kuitenkin, kun omistajat ovat ei naimisissa, koko omaisuuden arvo sisältyy kuolleen omaisuuteen. Lisäksi kiinteistön on läpäistävä testamenttiprosessi. Tämä voi saada ihmiset vartioimattomiksi ja korostaa miksi sinun on opittava erilaisista omistajuusmuodoista.

On intuitiivista ajatella, että omaisuuserään sisällytettäisiin vain kuolleen osuus omaisuudesta, mutta näin ei ole, jos omaisuus pidetään yhteisvuokrauksessa. Seurauksena on, että muita omistusmuotoja on hyödynnettävä verojen minimoimiseksi ja todennäköisyyden välttämiseksi. Jos et ole naimisissa henkilön kanssa, jonka kanssa aiot jakaa omaisuuden yhteisomistuksessa, yhteinen vuokraus ei todennäköisesti ole paras omaisuuden omistusmuoto.

3. Yhteinen vuokraus ja selviytymisoikeudet (JTWROS)

Toinen omaisuuden yhteisomistuksen muoto on yhteinen vuokraus ja selviytymisoikeudet. Yhteisvuokralaisilla on myös jakamattomat oikeudet omaisuuteen. Kun yhteinen vuokralainen kuolee, kyseisen henkilön etu siirtyy muille yhteisomistajille. Vaikka yhteinen vuokralainen on elossa, hän voi kuitenkin siirtää korot toiselle henkilölle.

Esimerkiksi isä jättää loma-asunnon kolmelle lapselleen, Tomille, Saralle ja Daavidille, talon ollessa JTWROS-omistuksessa heidän välillä. Tom kuolee ensin, ja kodin omistavat nyt Sara ja David täysin ja tasa-arvoisesti. Tomin kiinnostus ei siirry kenellekään perilliselle. Saran kuollessa David omistaa loma-asunnon kokonaan. Omistusosuudet siirtyvät ilman todistuskirjaa.

JTWROSissa on muutama erilainen verosuunnitelma. Edellä mainittua esimerkkiä käyttämällä jokainen henkilö kulkee, muut omistajat saavat arvonkorotuksen vain kuolleen omaisuudesta. Joten jos omistajat myyvät kiinteistön, heillä on edelleen myyntivoitot omaisuudestaan. Tällä voi olla vakavia seurauksia tilanteissa, joissa eloonjääneet omistajat päättävät myydä omaisuuden.

4. Vuokraus yhteinen

Yhteiset vuokralaiset omistavat jakamattoman edun kiinteistölle kahden tai useamman ihmisen välillä. Toisin kuin muissa yhteisomistuksen muodoissa, nämä edut voidaan kuitenkin omistaa eri prosenttimäärillä.

Yhteinen vuokralainen voi siirtää kiinnostuksensa muille perinteisillä asiakirjoilla. Kiinnostus ei kuitenkaan siirry lain mukaan muille omistajille - mikä tarkoittaa, että jos kolme ihmistä omistaa loma-asunnon vuokralaisena ja yksi omistaja kuolee, kyseisen henkilön omistusoikeus ei siirry automaattisesti muille omistajille. Lisäksi kuolleen edut käyvät läpi testamentin, toisin kuin JTWROS. Tämä voi aiheuttaa ongelmia, jos muut omistajat haluavat saattaa kiinteistön myyntiin, koska he eivät voi tehdä niin ennen kuin todistusprosessi on valmis..

Kun testamentti on valmis, veroja käsitellään seuraavalla tavalla: Kuolleen kiinnostus omaisuuteen menee hänen perillisilleen, ja perilliset saavat koron asteittain tai käyvän markkina-arvon perusteella. Kuolleen koron arvo sisältyy hänen omaisuuteensa. Jos kiinteistö myydään, verot perustuvat kiinteistön koko arvoon, mikä tarkoittaa, että vaikka omistajat voivat jakaa prosentuaalisen voiton / tappionsa veroilmoituksiin, IRS voi tulla kaikkien jälkeen, jos vain yksi omistaja tekee olla maksamatta osuuttaan veroista voitosta.

5. Yhteisön omaisuus

Tällä hetkellä 10 osavaltiossa on yhteisön omaisuuslakeja: Alaska, Arizona, Kalifornia, Idaho, Louisiana, New Mexico, Nevada, Texas, Washington ja Wisconsin..

Yhteisön omaisuusvaltiossa avioliiton aikana saadut varat tai tulot eivät ole yksinomaan kummankaan puolison omistuksessa. Se katsotaan osaksi avioliiton "yhteisöä", ja siten kukin puoliso omistaa saman verran. Kukin puoliso voi halutessaan jättää osuutensa omaisuudesta yhdelle tai useammalle nimetylle perilliselle kuoleman yhteydessä. Ei ole rajoituksia siihen, kuinka kukin puoliso voi luovuttaa puolet yhteisöomaisuudestaan ​​(kuoleman yhteydessä), eikä ole lakia, jossa vaaditaan yhtä henkilöä jättämään puoli puolisonsa perheelle..

Esimerkiksi uudelleen naimisissa oleva mies voisi testamentissaan jättää osan yhteisöomaisuudestaan ​​entiselle vaimolleen, eikä nykyinen vaimo voi tehdä siinä mitään. Jos hän kuitenkin haluaisi välittää omistusoikeuden entiselle vaimonsa tai kenen tahansa muulle ollessaan elossa, hän tarvitsee nykyisen vaimonsa suostumuksen.

Tai jos mies menee uudelleen naimisiin Kaliforniassa elossa ollessaan, hän ei voi siirtää kiinnostusta talostaan ​​tai yhdessä uuden puolisonsa kanssa pidetyistä sijoituksista ensimmäisen vaimonsa motivoimiin lapsiin. Hän voi kuitenkin ilmoittaa haluavansa siirtää osuutensa lapsilleen kuollessaan. Jos uusi vaimo ei halua, että näin tapahtuu, hänellä ei ole lainkaan lainkaan turvautumista sen estämiseen.

Siirtyminen uuteen tilaan, joka ei ole yhteisöomaisuuden tila, ei mitätöi yhteisön omaisuuden tilaa, eikä eroaminen. Juridisesti olet edelleen naimisissa, ja siten vieraantuneella puolisolla on edelleen yhteisöomaisuutta hankitun omaisuuden suhteen. Avioero on ainoa asia, joka voi estää uusia varoja sisällyttämästä yhteisön omaisuudeksi.

Poikkeuksia yhteisön omaisuutta koskeviin sääntöihin ovat ennen uutta avioliittoa hankitut omaisuuserät (yhteisöllisessä tilassa - tämä on erillinen omaisuus), yksityishenkilöinä hankitut omaisuuserät ennen muuttoa yhteisön omaisuusvaltioon ja lahjat tai perinnöt, jotka on saatu lahjoituksen tai perinnön kautta avioliitto.

Kiinteistötarkoituksiin kuolleen osuus yhteisön omaisuudesta sisältyy testamenttiin. Jos osakekannan arvoksi määritetään 500 000 dollaria, niin 250 000 dollaria sisällytetään testamenttiin kuolleen puolison osalta, vaikka joissakin osavaltioissa (kuten Kalifornia) on erilaiset säännöt.

Kiinteistöosuuden edunsaaja saa tehostetun perusteen kyseisestä kiinteistön osasta. On tärkeää muistaa, että edunsaaja voi valita kuolleen - tämä on toisin kuin yhteinen vuokra (ja JTWROS), jonka mukaan eloonjäänyt yhteisvuokralainen (tai vuokralaiset) perii automaattisesti kuolleen edun. Puolisoina ei ole tarpeen kirjoittaa selviytymisoikeutta koskevaa lauseketta.

Lopullinen sana

Aivan liian usein ihmiset eivät ymmärrä eri omistusmuotojen eroja ja seurauksia, ennen kuin niiden muuttaminen on liian myöhäistä. Esimerkiksi iässä, jossa avioerot ovat korkeat ja uudelleen avioliitot ovat yleisiä, tietäminen siitä, että olet yhteisöomaisuuden tilassa, on avainasemassa. On myös järkevää tietää, mitkä omaisuuden muodot käyvät testamentin läpi ja mitkä eivät välttä välttämään komplikaatioita ja testamentin kustannuksia. Kun siirryt elämän tielle ja rakennat omaisuuttasi, kysy neuvoa ammattilaiselta luoda yksityiskohtainen, henkilökohtainen suunnitelma, joka vastaa tarpeitasi ja helpottaa perintöprosessia rakkaillesi.

Omistatko omaisuutta? Millaisessa omistuksessa se on?