Naimisissa veroilmoitusverot yhdessä tai erikseen - mikä on parempi?

Jos olet naimisissa IRS-sääntöjen mukaan, sinulla on päätös tehdä: Pitäisikö sinun ja puolisosi arkistoida yhdessä tai erikseen?

Hakemustilan valitseminen ei heijasta avioliittoasi tai sitä, kuinka sitoutuneet sinä ja puolisosi olet toistensa kanssa. Kyse on parhaan päätöksen tekemisestä taloudelliseen tilanteeseesi. Jokaisella arkistointitilalla on omat edut ja mahdolliset sudenkuopat. Tässä on kaikki mitä sinun on tiedettävä valita, toimitetaanko tiedosto yhdessä vai erikseen. Katso ohjeet muihin verokysymyksiin täydellisestä vero-oppaastamme.

Naimisissa arkistointi erikseen

Hakemuksesta erikseen puolisonsa kanssa on useita potentiaalisia etuja.

1. Lisää vähennysmahdollisuuksia

Jos sinulla ja puolisollasi on paljon vähennyksiä, erikseen hakeminen voi auttaa laskemaan verolaskuasi. Jotkut verohelpotukset riippuvat siitä, ylittävätkö kokonaisvähennyksesi tietyn prosenttiosuuden mukautetusta bruttotulostasi (AGI). Kun erotat tulot, sinulla saattaa olla paremmat mahdollisuudet saavuttaa tämä kynnys.

Esimerkiksi, jotta sairauskulut voidaan vähentää vuonna 2019, korvaamattomien sairauskulujen on oltava yli 10% AGI-lisäyksestä, kun se on 7,5% vuonna 2018. Jos yhdellä puolisolla on suuria ulkopuolella olevia lääketieteellisiä kuluja ja toisella puolisolla on paljon tuloja, yhdessä jättäminen voi estää sinua hyödyntämästä vähennystä sairauskuluista.

2. Palautussuoja

Jos puolisollasi on taloudellisia vaikeuksia, kuten verovelkoja, maksamatta olevaa elatusapua tai elatusapua tai maksamatta jääneitä liittovaltion opiskelijalainoja, yhteinen jättäminen voi asettaa palautuksen riskille. IRS: llä voi olla osa verojen palautuksesta tai osa verojen palauttamisesta velan maksamiseksi riippumatta siitä, mitkä puolison vähennykset, hyvitykset tai ennakonpidätys johtivat palautukseen.

Kun jätät erikseen, hyvitys ja puolison palautus käsitellään erikseen. Jos puolisosi hyvitys on takavarikoitu, mutta sinun ei, voit suojata sen tekemällä erikseen.

3. Vältä kokoelmia

Kun jätät hakemuksen yhdessä, molemmat puolisot ovat velvollisia maksettavasta verosta. Oletetaan, että puolisollasi on paljon tuloja, mutta hänellä ei ole palkanmaksusta pidätettyä veroa tarpeeksi, eikä hän suorita arvioituja veronmaksuja. Jos jätät yhteisen kannan ja olet velkaa suuren verolaskun, jota sinulla ei ole varaa maksaa, IRS voi jatkaa perintää koristamalla palkan tai veloittamalla pankkitilisi. Erillinen hakeminen suojaa palkkaasi ja omaisuuttasi takavarikoinnilta puolison verovelan kattamiseksi.

4. Oikeudellinen suoja

Toivottavasti puolisosi on luotettava, mutta jos he väärentävät veroilmoitusta, erikseen jättäminen suojaa sinua tarkastuksilta ja syytteiltä. Jos jätät hakemuksen yhdessä ja puolisosi tarkoituksella jättää tulot, vähennysten vähennykset tai vaatii verohyvityksiä, joille et ole oikeutettu, voit olla yhtä vastuussa siitä, että allekirjoitit yhteisen ilmoituksen vääriin seuraamuksiin.

Vaikka IRS tarjoaa "viattomien puolisoiden" suojan petoksissa, sinun on haaste todistaa, että et tiennyt vilpillisestä toiminnasta. Katso veroaiheesta 205 tai IRS-julkaisusta 971 lisätietoja viattomien puolisoiden helpotuksista.

Mieti ala-puolia

Edellä luetellut edut voivat olosuhteistasi riippuen olla arvokkaita, mutta naimisiin erikseen jättämisen (MFS) tilan valinnassa on useita mahdollisia haittoja..

Ensimmäinen on, että jos toinen puoliso erittelee tuotteen, molempien on eriteltävä. Jos yhdellä puolisolla on vähän eriteltyjä vähennyksiä, heidän verotettava tulo voi olla paluunsa ollessa huomattavasti korkeampi kuin se olisi, jos he olisivat vaatineet tavanomaista vähennystä.

Seuraavaksi, MFS-tilassa, useat verohelpotukset ovat kiellettyjä. Ne sisältävät vähennykset ja hyvitykset koulutuksesta, kuten opintolainan korkovähennys, elinikäisen oppimisluoton ja amerikkalaisen mahdollisuusverohyvityksen. Lisäksi et voi sulkea pois tuloista korkoja, jotka on kirjattu Yhdysvaltain säästölainoille koulutuskulujen maksamiseksi. Samoin et voi vaatia ansaittua tuloverohyvitystä, lapsi- ja huollettavana olevaa hoitoa koskevaa hyvitystä tai adoptiokulujen hyvitystä. Jotkut hyvitykset puolitetaan, mukaan lukien lapsiverohyvitys.

Et välttämättä pysty suorittamaan vähennyskelpoisia maksuja perinteiseen IRA: hon, jos käytät MFS-tilaa. Vuodeksi 2019 avioparit, joille on myönnetty työelämässä eläkesuunnitelma, voivat vähentää IRA-maksuosuutensa kokonaismäärän vuosittaiseen rajoitukseen saakka, jos heidän muutettu AGI on 103 000 dollaria tai vähemmän ja jos he arkistoivat yhdessä. Jos heidän muokattu AGI on yli 103 000 dollaria, mutta vähemmän kuin 123 000 dollaria, he saavat osittaisen vähennyksen, ja vähennys asteittain poistetaan tuloista, jotka ylittävät 123 000 dollaria..

Naimisissa olevilla parilla, jotka jättävät erikseen asiaa, tämä kynnysarvo on paljon alempi. Jotta voit tehdä vähennyskelpoisia maksuja IRA: lle, MFS-arkistoijalla on oltava muokattu AGI, joka on 10 000 dollaria tai vähemmän. Kynnysarvon ylittyessä ei ole vähennystä.

Viimeinkin, työnantajan tarjoaman riippuvaisen hoidon tulovähennys pienenee puoleen 2500 dollariin, jos toimitat erikseen, ja pääomatappion vähennys leikataan puoliksi, 3000 dollarista 1 500 dollariin..

Naimisissa arkistointi yhdessä

Erillinen hakeminen on joissain tilanteissa järkevää, mutta yhteinen jättäminen on melkein aina yksinkertaisempaa ja johtaa usein suurempaan verohelpotukseen. Tässä on joitain syitä, miksi näin tapahtuu.

1. Lisää verohyvityksiä

Valitsemalla avioliittohakemusaseman (MFJ) tilan voit saada lisää verohyvityksiä, mukaan lukien:

• American Opportunity -verohyvitys ja muut verohelpotukset koulutukseen
• Ansaittu tuloverohyvitys
• Lapsi- ja huollettavana oleva hoitohyvitys
• Hyväksymisluku

Muita verohelpotuksia, kuten lapsiverohyvitys ja vähennyskelpoiset maksut eläketilille, ei rajoiteta tämä hakemustila. Tämä tekee MFJ: stä edullisemman valinnan verovelvollisuuden kannalta.

2. Eläkemaksut

Jos haluat tehdä verovähennyskelpoisia maksuja IRA: han, löydät yleisempiä vaatimuksia, kun jätät hakemuksen yhdessä, eikä erikseen. Kuten edellä mainittiin, IRS määrittää enimmäisvähennyskelpoisen maksusi AGI: n perusteella, ja kynnys, jolla menetät vähennyksesi, on MFS-tiedostojen käyttäjille huomattavasti alhaisempi kuin MFJ-tiedostojen tuottajille. Kun numerot on murskattu, yhteinen arkistointi näyttää miltei aina paremmalta.

3. Palautuksen erittely

Vähennysten eritteleminen on monimutkaisempaa kuin vakiovähennysten hakeminen, mutta jos sinulla on merkittäviä eriteltyjä vähennyksiä, se voi vähentää verolaskuasi huomattavasti. Jos valitset arkistoida erikseen ja yksi puolisoista erittelee, molempien on eriteltävä. Tämä tarkoittaa, että yksi teistä ei voi tehdä vakiovähennystä, kun taas toinen erittelee. Jos vain yhdellä teistä on paljon vähennyksiä, toinen puoliso voisi olla velkaa paljon enemmän veroa vaatiessaan eriteltyjä vähennyksiä, mikä voi tarkoittaa suurempaa verolaskua kokonaisuudessaan.

Muista, että tavallinen vähennys on 12 200 dollaria MFS-tiedostoille ja 24 400 dollaria MFJ-tiedostoille. Saatat huomata, että yhteinen hakemus ja 24 400 dollarin vakiovähennys johtavat alhaisempaan verolaskuun.

Avioliiton rangaistuksen voimassaolon määrittäminen

Olet ehkä kuullut ”avioliiton rangaistuksesta” ja huolestunut siitä, että olet nyt velkaa lisää veroja nyt, kun olet sitonut solmun. Avioliitto rangaistaan, kun kaksi henkilöä maksaa enemmän veroja avioparina kuin he maksaisivat yksin.

Verolain eri osa-alueet ovat sisältäneet vuosien kuluessa avioliiton seuraamuksen. Esimerkiksi ennen TCJA: ta verovelvollisille asetettiin avioliittorangaistus verojen ylä- ja yläosassa, koska naimisissa olevien parien suluissa kyseisillä tasoilla ei ollut kaksinkertainen verrattuna yksittäisten henkilöiden vastaaviin suluihin. Vuodesta 2018 alkaen MFJ-tiedostojen veroilmoitukset ovat kaksinkertaiset verrattuna yksittäisten hakejien veroihin, paitsi yläosassa 37%.

Avioliitto on kuitenkin edelleen olemassa verolain muissa kohdissa. Esimerkiksi opintolainakorkojen vähennysraja on 2 500 dollaria tuottoa kohti. Jos kaksi yksittäistä henkilöä jättää ilmoituksen, he voivat kukin hakea korkeintaan 2 500 dollaria yhteensä 5 000 dollarin vähennyksestä. Jos he naimisiin, heidät rajoitetaan 2500 dollarin vähennykseen heidän yhteisestä paluustaan.

Valtion ja paikallisten verojen vähennys on toinen alue, jolla on avioliiton seuraamuksia. Vuodesta 2018 palautukset, veronmaksajat voivat vähentää jopa 10 000 dollaria valtion ja paikallisia veroja. Tätä rajoitusta sovelletaan kiinteistöveron ja tulo- tai myyntiveron yhteenlaskettuun kokonaismäärään. Korkki on sama naimisissa oleville pariskunnille ja yksinhuoltajalle. Joten kaksi yksinäistä ihmistä voi molemmat vaatia jopa 10 000 dollaria yhteensä 20 000 dollarin vähennyksestä. Avioliiton yhteydessä he rajoittuvat 10 000 dollarin vähennykseen yhteisestä paluustaan.

Jokaisen arkistointitilan hyötyjen punnitseminen voi auttaa sinua välttämään pelätyn avioliiton rangaistuksen.

Lopullinen sana

Jos et vieläkään ole varma, mikä arkistointitila on sinulle paras, verojen valmisteluohjelmisto voi auttaa. Monissa ohjelmissa on mahdollisuus verrata MFS: ää MFJ-arkistointiin nähdäksesi, kuinka paljon säästät säästämällä yhdessä. Vaikka ohjelmistolla ei ole tätä vaihtoehtoa, voit laskea verosi jokaisella arkistointitilalla nähdäksesi mikä antaa sinulle pienemmän verolaskun. Muista, että ellet kuulu mihinkään yllä lueteltuihin erityistilanteisiin, suurin osa parista säästää rahaa tekemällä ilmoituksen yhdessä.

Vaikka monet eronneet parit arkistoivat erikseen, jos olet asunut erillään viimeiset kuusi kuukautta tai jos olet eronnut laillisesti, saatat saada ilmoituksen kotitalouspäälliköksi tai yksinäiseksi, mikä voi antaa sinulle enemmän hyvityksiä ja vähennyksiä kuin MFS.

Suuret elämätapahtumat muuttavat usein sinulle parhaiten sopivaa arkistointitilaa. Jos uskot, että on aika tehdä muutos ja arkistoida erikseen, kannattaa ehkä saada ammattilainen vertaamaan palautusta tai ainakin tarkistamaan täytetyt lomakkeet. Se voi auttaa varmistamaan, että käytät kaikkia saatavilla olevia verohelpotuksia.

Jos valitset väärän arkistointitilan, voit muuttaa palautusta MFJ: ltä MFS: lle niin kauan kuin jätät muutoksen ennen alkuperäistä palautuspäivämäärää. Voit muuttaa MFS: stä MFJ: ksi kolmen vuoden kuluttua alkuperäisestä palautuspäivästä, pidennyksiä lukuun ottamatta.

Oletko koskaan jättänyt hakemuksen erikseen puolisostasi? Laskeiko tämä arkistointitila verolaskuasi?