Lomakkeen 1040X ohjeet - muutetun veroilmoituksen jättäminen

Älä koskaan pelkää; Muoto 1040X on suunniteltu juuri tällaiseen tilanteeseen. Ja et luule, että olet ainoa henkilö, joka on tehnyt virheen veroilmoituksessa, rentoutua. IRS: n mukaan olet hyvässä seurassa. IRS: n arvion mukaan kalenterivuoden 2018 aikana jätettiin lähes 6 miljoonaa muutettua palautusta. Koska he arvioivat, että kyseisenä vuonna toimitettaisiin yli 156 miljoonaa yksittäistä palautusta, se on noin 4% kaikista muutoksista. Et ole yksin!

Tässä on kaikki mitä sinun tarvitsee tietää lomakkeen 1040X jättämisestä. Jos sinulla on apua muihin veroilmoituskysymyksiin, tutustu täydelliseen veroilmoitusoppaaseemme tai keskustele veroneuvojan kanssa TurboTax.

Lomakkeen 1040X perusteet

Lomake 1040X on muutettu yhdysvaltalainen yksilöllinen tuloveroilmoitus. Se on kaksisivuinen muoto, jota käytetään aiemmin jätetyn yksittäisen veroilmoituksen muuttamiseen. Tämän lomakkeen avulla voit korjata toimitettua palautusta tai muuttaa palautuksen summia, joita IRS on mahdollisesti mukauttanut lähettämisen jälkeen. Muutokset voivat johtaa siihen, että saat ylimääräisen palautuksen, joudut palauttamaan osan jo saamastasi palautuksesta tai maksamaan ylimääräisen veron.

Huomaa, että lomaketta 1040X ei voi lähettää e-tiedostoon. Sinun on lähetettävä se tukilomakkeilla, aikatauluilla ja lähdeasiakirjoilla, kuten W-2. Muutetun palautuksen valmistelemiseksi tarvitset kopion alkuperäisestä palautuksesta, uusista lähdeasiakirjoista tai muista muuttuvista tiedoista, kuten arkistointitilasta tai huollettavista, sekä lomakkeesta 1040X.

Milloin arkistoida

Jos saat palautuksen alun perin jätetystä palautuksesta, IRS suosittelee odottamaan palautuksen saamista ennen muutetun palautuksen lähettämistä. Tällä tavalla tiedät, että IRS on suorittanut palautuksen käsittelyn, eikä muutoksia ole, muuttunut palauttasi voidaan käsitellä ennen alkuperäistä palautusta, mikä aiheuttaa IRS: lle paljon sekaannusta. Se voi jopa johtaa viivästyksiin palautuksen käsittelyssä ja vietät enemmän aikaa vastaamalla IRS-ilmoituksiin saadaksesi tilanteen selvitettyä..

Yleisesti ottaen sinulla on kolme vuotta alkuperäisen palautuksen jättämispäivästä 1040X-tiedoston palauttamiseen. Voit jättää 1040X-tiedoston kahden vuoden kuluessa veronmaksamispäivästä, jos päivämäärä on myöhempi kuin ilmoituspäivä. Katso 1040X-ohjeet tietyissä tilanteissa sovellettavista erityissäännöistä.

Kuinka arkistoida

Lomakkeen 1040X yhdellä sivulla on otsikkoosa, joka sisältää samanlaisia ​​tietoja kuin tavallisessa 1040. Ensimmäinen vaihe on valintaruutu, joka osoittaa muutettavan verovuoden. Jos joudut muuttamaan useampaa kuin yhden vuoden tuloa, täytä erillinen 1040X kullekin verovuodelle.

Syötä sitten nimesi ja sosiaaliturvatunnuksesi sekä samat tiedot puolisollesi, jos jätät hakemuksen yhdessä. Kirjoita nykyinen osoitteesi ja päiväpuhelinnumerosi ja sitten arkistointitilasi, vaihdatko sitä vai et.

Seuraava on kohta, jossa useimmat muutokset tapahtuvat yleensä. Vasemmassa reunassa olevassa sarakkeessa on kuvaus ja ohjeet seuraavissa yleisissä otsikoissa:

• Tulot ja vähennykset
• Verovelvollisuus
• maksut
• Hyvitys tai velkasumma

Kolme oikeaa saraketta ovat numeroita:

• Sarake A: Alkuperäinen määrä
• Sarake B: Nettomuutos
• Sarake C: Oikea määrä

Aloita asettamalla määrät alkuperäisestä paluustasi sarakkeeseen A. Lisää sitten korotus tai vähennys sarakkeeseen B. Yhdistä sarakkeissa A ja B olevat määrät ja kirjoita tulos sarakkeeseen C. Jos sarakkeessa B ei ole määrää, koska Muutos ei vaikuta riviin, kirjoitat sitten luvun sarakkeesta A, joka on sarakkeessa C. Näytä negatiiviset kohteet suluissa; esimerkiksi -234 syötetään nimellä ”(234)”.

Esimerkki lomakkeen 1040X täyttämisestä

Otetaan läpi yhden ainoan henkilön, jolla ei ole huollettavia, veronmaksajan John Taxpayerin vuoden 2018 paluuta. Alkuperäisessä paluussaan Johnin oikaistu bruttotulo (AGI) (lomakkeen 1040 rivi 7) oli 23 000 dollaria. Palautuksen jättämisen jälkeen John sai toisen lomakkeen W-2, jonka palkat olivat 1 500 dollaria laatikossa 1.

Tulot ja vähennykset

Tulojen ja vähennysten osassa lomakkeessa 1040X rivillä 1 John kirjoittaisi 23 000 dollaria sarakkeeseen A ja 1 500 dollaria sarakkeeseen B. Sarakkeessa C oleva summa olisi 23 000 dollaria + 1500 dollaria = 24 500 dollaria..

Alkuperäisessä palautuksessaan John päätti vaatia tavanomaista 12 000 dollarin vähennystä yksittäisiltä verovelvollisilta sen sijaan, että eritteleisi vähennykset. Se ei muutu muutetussa palautuksessa, joten John kirjoittaa 12 000 dollaria sarakkeeseen A, mitään sarakkeeseen B ja 12 000 dollaria sarakkeeseen C. Sitten hän vähentää rivin 2 määrät rivin 1 summista kussakin sarakkeessa ja kirjoittaa tulokset kunkin sarakkeen rivillä 3. Tämä toimenpide vähentää hänen AGI: tä vakiovähennysten määrällä.

Riviä 4a ei sovelleta Johniin, koska vuoden 2017 verovähennys- ja työllisyyslaki eliminoi verovuosien 2018–2025 henkilökohtaisen vapautuksen. Jos hän jättäisi muutetun ilmoituksen verovuodelta 2017 tai sitä edeltävältä ajalta, hän kirjaa vaaditun henkilökohtaisen vapautuksen. kun hän alun perin palautti tänne.

Rivi 4b ei koske myös Johnia, koska hän ei vaatinut hyväksyttävää yritystulon vähennystä vuoden 2018 paluussaan. Tämä on uusi vähennys, joka alkaa vuoden 2018 palautuksista, myös verovähennysten ja työpaikkojen lain tulos. Koska Johnilla ei ole läpikulkuyritystä, se ei koske hänen paluutaan.

Koska hän ei kirjoittanut mitään riveihin 4a tai 4b, John kantaa vain määrät riviltä 3 riville 5 jokaisessa sarakkeessa. Alun perin jätetyllä palautuksella hänen verotettava tulonsa oli 11 000 dollaria (23 000 dollaria palkasta vähennettynä 12 000 dollarin vakiovähennys). Hänen uusi verotettava tulo vuodelle 2018 on 12 500 dollaria (23 000 dollaria + 1 500 dollaria palkoista vähennettynä 12 000 dollarin vakiovähennyksellä). Tämä kohta on nyt valmis.

Verovelvollisuus

Saatuaan alkuperäiset ja muutetut verotettavat tulot, John kirjoittaa nyt veromäärän riville 6 verovelvollisuuteen. Alkuperäisessä paluussaan Johnin vero oli 1 133 dollaria, joten hän kirjaa summan sarakkeeseen A.

Laskeakseen uuden verovelvollisuutensa vuodelle 2018 John menee vuoden 2018 verotaulukkoon ohjeissa 1040 ja kääntyy sivulle 69. Kohdassa ”12 000” hän löytää veroluokan 12 500–12 550 dollaria. Sarakkeesta, jonka otsikko on ”Yksi” (hänen arkistointitila), hän löytää veron määrän 1 313 dollaria, jonka hän merkitsee 1040X: n riville 6, sarake C. Ero kahden numeron (1 133 ja 1 313 dollaria) välillä on 180 dollaria, joka menee sarakkeeseen B.

John ei vaatinut hyvityksiä paluustaan ​​2018, joten riville 7 ei ole mitään merkintää. Hän toistaa rivillä 6 olevat rivillä 6 olevat summat. Samoin Johnin ei tarvitse maksaa sakkoa siitä, että hän ei ole suorittanut välttämätöntä terveydenhuollon vähimmäistasoa tai koska hän maksaa muita veroja, niin hän toistaa määrät riviltä 8 rivillä 11. Hänen kokonaisvero rivillä 11 on 1 133 dollaria sarakkeessa A, 180 dollaria sarakkeessa B ja 1 313 dollaria sarakkeessa C..

maksut

Oletetaan, että siirryttäessä Maksut-osioon Johnin alkuperäisen paluun ennakonpidätys oli 2100 dollaria (esitetty lomakkeella 1040, rivi 16), ja uusi W-2 osoittaa 300 dollarin pidättämisen ruudussa 2. Lomakkeen 1040X, rivi 12, Maksut-osiossa, John kirjoittaisi 2 100 dollaria sarakkeeseen A ja 300 dollaria sarakkeeseen B. Sarake C näyttäisi 2 100 dollaria + 300 dollaria = 2 400 dollaria..

John ei ole oikeutettu verohyvityksiin eikä ole suorittanut arvioituja maksuja, joten rivit 13, 14 ja 15 ovat tyhjät, kuten rivi 16, koska hän ei jättänyt jatkoa. Joten lisäämme riville 17 rivit 12–15 sarakkeeseen C ja riviin 16 yhteensä 2400 dollarilla.

Hyvitys tai velkasumma

1040X: n "Hyvitys tai summa, jonka olet velkaa" -osiossa John selvittää lopulta, onko hänen palautettava osa jo saamastaan ​​palautuksesta.

Rivillä 18 hän kirjoittaa aiemmin saamansa palautussumman - tässä tapauksessa 967 dollaria. Tämä määrä on sarakkeen A, rivien 12 ja 11 välinen erotus. Hän vähentää summan uudesta pidätyssummasta (sarake C, rivi 12) ja kirjaa tuloksen (1 433 dollaria) riville 19.

Nyt John vertaa tätä määrää sarakkeen C rivillä 11 olevaan summaan. Koska vastuu (1 313 dollaria) on pienempi kuin rivillä 19 oleva summa (1 433 dollaria), hän vähentää ja siirtää ”liikaa maksetut summat” (120 dollaria) riville 21, kirjoittaa sitten kyseisen määrän uudelleen riville 22.

Tuomio: John saa hyvityksen. Halutessaan hän voisi kirjoittaa 120 dollaria riville 23 rivin 22 sijasta ja saada ylimaksunsa sovellettavaksi toiseen verovuoteen.

Muutosten selitys

Nyt on aika siirtyä lomakkeen 1040X sivulle 2, osa III, missä John selittää IRS: lle tarkalleen, mitä hän muuttaa palautuksen yhteydessä. Hän ohittaa osan I, koska kyseistä osaa sovelletaan vain, jos hän muuttaa vuoden 2018 paluutaan hakevien huollettavien lukumäärää tai muuttuu poikkeuksia, jotka on lueteltu palautettaessa vuotta 2017 tai aiempaa palautusta. Hän ohittaa myös osan II, jota sovelletaan vain, jos hän haluaa muuttaa 3 dollarin osuutensa presidentin vaalikampanjarahastolle.

Siirtyessään osaan III, John antaa ensin yleiskatsauksen selittääkseen, miksi hän muuttaa palautusta - esimerkiksi ”Muutos W-2-tulojen lisäämiseen, joita ei alun perin ilmoitettu”. Sitten hän selittää yksityiskohdat:

• Rivit 1, 3, 5: Oikaistu brutto ja verotettava tulo kasvoivat 1 500 dollarilla
• Rivit 6, 11: Vero ja vero kasvoivat 180 dollarilla
• Rivi 13: Ennakonpidätys kasvoi 300 dollarilla
• Rivi 21: Lisämaksu yli 120 dollaria
• Rivi 22: Palautettava summa: 120 dollaria

Kirjaudu, päivämäärä, kokoonpano ja posti

John on melkein valmis. On aika saada muutettu palautus viimeistelemään ja valmis lähettämään IRS: lle. Ensin hänen on allekirjoitettava ja päivättävä 1040X. Hänen on myös koottava asiakirjat, jotka hän toimittaa 1040X: n mukana.

Hän sisällyttää uuden, oikaistun lomakkeen 1040 muutettavaksi verovuonna ja merkitsee sen "muutettuna" kunkin sivun yläreunaan. Jos hänen muutoksensa muutti lomakkeen 1040 liitteenä olevia muita muotoja tai aikatauluja, hän sisällyttäisi myös ne. Hän sisällyttää myös kopion kaikista lähdeasiakirjoista, jotka vaativat muutosta - hänen tapauksessaan jäljennöksen uudesta W-2: sta.

John selvittää 1040X-ohjeet saadakseen tietää, mihin tämä paperipino lähetetään. Sivulla 17, kohtaan Mihin tallentaa, hän löytää tilansa vasemmalla ja vastaavan IRS-osoitteen oikealla.

Varmista, että säilytät kopion kaikista paperitiedostoistasi. Kuten aina, postitettaessa jotain IRS: ään, on hyvä idea lähettää se varmennetulla postilla. Jos muutettu palautuksesi katoaa postissa tai saapuu myöhässä, IRS ei hyväksy ensimmäisen luokan postia todisteena siitä, että lähetit 1040X-laitteesi ajoissa.

Muut skenaariot

Yllä olevassa esimerkissä katkaisimme vain yhden skenaarion: muutokset lisätulojen lisäämiseksi. Voit myös muuttaa palautusta muuttaaksesi hakemustilaa, lisätäksesi toisen huollettavan tai vaatiaksesi unohtamasi hyvityksen.

Oletetaan esimerkiksi, että selvitit juuri, että entinen puolisosi ei vaatinut poikaasi huollettavina verovuonna 2017, ja allekirjoitti lomakkeen 8332, jolla vapautettiin oikeus vapautukseen. Kuitenkin, et saanut tietää tästä vasta vasta, kun jätit palautuksen 2017. Siirryt sivulle 2, osa I, poikkeukset.

Lista rivillä 24 alkuperäiselle palautukselle yksi vapautus sinulle - ja puolisollesi, jos olet naimisissa jättämällä yhdessä. Lisää riville 25 riippuvainen (t), sitten nettomuutos yksi (sarake B) ja oikea numero yksi (sarake C). Laita riville 28 poikkeusten kokonaismäärä alkuperäiseen palautukseen, nettomuutos ja oikea summa yhteensä sarakkeisiin A, B ja C. Rivillä 29 kerrotaan vuoden 2017 vapautuksen määrä (4 050 dollaria) kerrottuna rivin 28 numeroilla jokaisella kolmella sarakkeella. Siirrä nämä kokonaismäärät riville 4a sivulla 1 ja suorita sitten loput laskelmat.

Kuten edellä mainitsimme tuloja ja vähennyksiä koskevaa osaa tarkistettaessa, verovähennys- ja työpaikkalaki poisti henkilökohtaisen vapautuksen verovuodesta 2018 alkaen. Jos entinen työntekijäsi vapautti oikeuden vaatia huollettavaa vuodelta 2018 vuoden 2017 sijasta, täyttäisit edelleen osan I vaatimuksen poikastasi huollettavana, mutta noudatat tässä osassa annettuja ohjeita vuoden 2018 paluuta varten ja jätät rivit 24, 28 ja 29 tyhjä. Pojan hakeminen vuonna 2018 ei vaikuta vuoden 2018 poikkeuksiin, mutta se voisi avata mahdollisuuden hakea lapsiverohyvitystä, ansaittua tuloverohyvitystä, lapsi- ja huollettavana olevaa hoitoa koskevaa hyvitystä tai koulutusverohyvitystä..

Jos kelpoisit saada uutta luottoa, se jatkaisi sivua 1, rivi 15, ja asianmukainen ruutu olisi valittuna. Jos esimerkiksi lisäät poikasi huollettavana ja hänellä on oikeus saada ylimääräistä lapsiverohyvitystä, merkitset ruutuun ”Aikataulu 8812” ja merkitset summan riville 15. Sitten sinun olisi liitettävä tarkistettu aikataulu 8812 lomakkeesi 1040X.

Lopullinen sana

Aikaisemmin jätetyn veroilmoituksen muuttaminen ei ole mitään pelättävää tai häpeää. Se tapahtuu muutama miljoona kertaa jokaisena verokaudella. Asiakirjat menevät väärin tai saapuvat myöhässä, unohdat vähennyksen, jonka halusit vaatia, tai luet verohyvityksestä, johon olet oikeutettu hakemisen jälkeen.

Muutetun palautuksen jättäminen ei ole yksinkertaista, mutta jos lähestyt sitä järjestelmällisesti, sen ei tarvitse olla ylivoimaista. Lisäksi, jos käytit verojen veroilmoitusohjelmaa verkosta TurboTax tai joku muu jättää palautuksen aluksi, ohjelmisto tekee yleensä 1040X-lomakkeen arkistoimisesta melko helpon pakottamatta sinua suorittamaan laskelmia ja tietämään tarkalleen mihin kukin numero menee.

Kun muutettu paluusi on vihdoin tehty ja lähetetty matkalle, voit hengittää helpotuksen huokaa. Voit sitten seurata muutetun palautuksesi tilaa kolme viikkoa sen jälkeen, kun olet lähettänyt sen, käyttämällä IRS: n Missä minun muutettu paluu -sivua? työkalu.

Oletko koskaan jättänyt muutetun palautuksen? Saitko ylimääräisen hyvityksen vai joudutko maksamaan lisämaksun IRS: ään?