7 faktaa Yhdysvaltain liittovaltion tuloveroista, jotka sinun pitäisi tietää - historia

Henkilökohtaisia ​​tuloveroja, vaikka niitä on jokaisessa teollisuusmaassa, ei pidetä ja pidetä yleisesti inhoksena, ja yksi tai toinen näkökohta on jatkuvasti riitautettu tuomioistuimessa. Valituksista ja haasteista huolimatta tulovero on liittohallituksen pääasiallinen tulolähde. Kun kongressi käsittelee vuosittain kasvavia alijäämiä ja valtion velkaa, se tarkistaa ja mahdollisesti muuttaa maan nykyistä verofilosofiaa vastaamaan paremmin tulevaisuuden tarpeita.

Et ehkä pidä verojen maksamisesta, mutta kiinnostuneena katsojana, jolla on enemmän kuin vähän tulosta, harkitse seuraavaa harkittaessasi maksamiasi veroja.

Liittovaltion tulovero tosiasiat ja historia

1. Verot ovat yhtä vanhoja kuin itse sivilisaatio

Kuninkaat ja hallitukset ovat saaneet sitoumuksensa subjektiiltaan tai kansalaisiltaan kunnianosoituksena sivilisaation alusta lähtien verojen, tariffien ja palkkioiden muodossa. Veroja kannettiin muinaisessa Mesopotamiassa jo ennen rahan keksimistä 2500 vuotta sitten. Perheitä vaadittiin toimittamaan useita karjaa tai lampaita hallitsijalle karjansa koosta riippuen; Egyptin viljelijät velkaa faaraoille ennalta lasketut, sadonkorjuuta edeltävät viljakorit pellon koon ja Niilin vuotuisen tulvan korkeuden perusteella. Jopa ruokaöljyä verotettiin ja sen panivat täytäntöön faaraon veronkeruijat (kirjanoppineet), jotka vierailivat yksityiskeittiöissä varmistaakseen asianmukaiset laskut.

Verot kannettiin alun perin tuotannon, karjan tai ilmaisen työvoiman (corvee) muodossa, jossa jokaisen kotitalouden yksi henkilö tarjoaisi työtä viikkoina vuosittain teiden, kastelukanavien rakentamiseksi ja ylläpitämiseksi, armeijan velvollisuuksien suorittamiseen ja kaivostoimintaan tai rakennusten pystyttämiseen. temppelit ja jopa pyramidit. Aineet, jotka eivät maksaneet, vangittiin tai teloitettiin esimerkiksi muille mahdollisille vastustajille.

Verotustaakka laski yleensä köyhille ja voimattomille; hallitsevien perheiden jäsenet ja vaikutusvaltaiset henkilöt olivat järjestelmän edunsaajia, eivätkä yleensä olleet menettäneet omaisuutta tai työvoimaa. Veroa maksavat ihmiset saivat hyötyä hallitsijan suojelemisesta, joka pystyi varustamaan, houkuttelemaan ja palkkaamaan sotilaita suojelemaan alaansa muilta hallitsijoilta, jotka pyrkivät laajentamaan valtakuntansa valloittamalla tai päinvastoin rahoittamaan omia hyökkäyksiä - ja jotkut ovat väittäneet, että Verojen päätarkoitus oli pitää hallitsija vallassa, sotilaat maksoivat julkisella verorahalla kuninkaan suojelemiseksi omalta kansaltaan.

Valuutan ilmestyminen ja laaja käyttö paitsi rahoitti kauppaa myös veronkannon helpottamista, koska keräilijöiden ei enää tarvinnut taistella fyysisen omaisuuden kanssa tai hoitaa työvoimaa maksuvälineinä. Paradoksaalisesti valuutta aineellisten hyödykkeiden, kuten karjan tai viljelykasvien, sijasta teki varakkaista myös näkyvän ja houkuttelevamman verolollarin lähteen.

2. Jos se ei olisi Napoleonille, tuloveroja ei ehkä ole koskaan esiintynyt Amerikassa

Ison-Britannian pääministeri ja valtiovarainministeri William Pitt Younger, johti parlamenttia siirtämään 10%: n vero yli 60 punnan kokonaistuloista, mikä vastaa nykyään noin 10 000 dollaria, maan puolustamiseksi Napoleonilta. Vuonna 1799 annetussa laissa säädettiin jopa tietyistä vähennyksistä tuloille, joiden enimmäismäärä on 200 puntaa.

Koska työntekijän tai maanviljelijän keskimääräiset vuositulot olivat tuolloin 15 - 20 Englannin puntaa, keskimääräinen kansalainen ei ollut verovelvollinen. Erottelemalla niistä, jotka ansaitsivat alle 60 puntaa, ja niistä, jotka antoivat enemmän, Pitt keksi progressiivisen verojärjestelmän, jossa ne, jotka ansaitsevat enemmän, maksavat enemmän.

Vuotta Waterloon taistelun jälkeen vero kumottiin (1816), ja parlamentti kehotti veroviranomaista tuhoamaan kaikki kokoelmiin liittyvät asiakirjat. Kuningas kuitenkin määräsi valtiovarainministerin kopioimaan salaisesti kirjaa ja säilyttämään sen veroviraston kellarissa mahdollista käyttöä varten tulevaisuudessa. Se oli strateginen askel, koska verot palautettiin alle 25 vuotta myöhemmin.

1840-luvun alkuun mennessä Isossa-Britanniassa oli tapahtunut valtavia muutoksia teollistumisesta: Suuret teollisuuskaupungit johtuivat maaseudun viljelijöiden muuttamisesta kaupunkityöhön; orjuus päättyi; lukuisista yhteiskunnallisista ongelmista, kuten lapsityövoimasta, tuli yleisiä; ja köyhien ja nälkäisten lukumäärä lisääntyi Irlannin perunanälän keskellä. Maailmanlaajuisen imperiumin vastuulla pääministeri Robert Peel otti uudelleen käyttöön ”väliaikaisen” tuloveron vuonna 1842, ja se verotti vain niitä, joiden tulot olivat yli 150 puntaa, ja samalla alensi tullimaksuja kahdesta kolmasosasta tavaroita, joihin aiemmin sovellettiin korkeita tariffeja..

Tämä yhdistelmä ottamista yhdellä kädellä samalla kun annettiin toisella toimi hyvin: kauppa- ja verotulot kasvoivat, kun taas välttämättömät sosiaaliset ohjelmat hyötyivät. Tulovero on edelleen ”väliaikainen” tänään Isossa-Britanniassa, sen voimassaolo päättyy vuosittain 5. huhtikuuta ja parlamentti palauttaa sen jatkuvasti vuotuisella rahoituslailla.

3. Yhdysvaltain ensimmäinen tulovero tapahtui sisällissodan aikana

Vallankumouksellista sotaa välittömästi seuraavina vuosina jatkettiin poliittisia taisteluita taisteluissa liittohallituksen valtioiden ja valtioiden suhteen. Jokainen osavaltio hyväksyi tariffit, loi valtion valuutat ja perusti oman veropolitiikkansa luomalla konflikteja, sekaannusta ja taloudellista kaaosta. Tämä uhkasi vahingoittaa koko kansan taloutta. Perustuslain ratifiointi vuonna 1787 antoi liittovaltion hallitukselle yksinoikeuden määrätä tariffeja (tuolloin valtion varojen ensisijainen lähde), kolikkorahoja, kerätä valmisteveroja ja kantaa veroja yksittäisiltä kansalaisilta..

Perustuslain kirjoittajat rajoittivat kongressin mahdollisuuksia määrätä henkilökohtaista tuloveroa perustuslain 9 §: n neljännen lauseen kielellä: "Ei verotusta, tai muuta suoraa veroa, ei edellytetä, paitsi jos se on suhteessa väestönlaskentaan tai sen luetteloon. ennen kuin ohjataan otettavaksi. ” Toisin sanoen palkkoja pidettiin "välittöminä" tuloina, mikä teki tuloveroon asettamisen epäkäytännölliseksi johtuen vaatimuksesta olla verrannollinen kunkin valtion väestöön..

Vuonna 1815 valtiovarainministeri Alexander Dallas ehdotti Yhdistyneen kuningaskunnan lain mallin mukaista tuloveroa vuoden 1812 sodan maksamiseksi. Siitä ei tullut lakia, koska tuolloin vastustettiin parlamentin tapojen ja keinojen komiteassa. Vuonna 1861 kuitenkin kongressi - presidentti Abraham Lincolnin suostumuksella - antoi vuoden 1861 verolain rahoittaakseen sisällissodan kustannuksia. Hätätilanteen ja lain aiotun väliaikaisen luonteen vuoksi mitään tehokasta protestia ei esitetty.

Laissa määrättiin kiinteä 3%: n vero kaikista yli 800 dollarin tuloista (nykyään noin 20 000 dollaria). Vuonna 1862 lakia muutettiin korvaamalla 3 prosentin kiinteä vero progressiivisella verolla lisäämällä 5 prosentin vero kaikille yli 10 000 dollarin tuloille (221 000 dollaria vuonna 2012). Sitä muutettiin uudelleen vuonna 1864 lisätäkseen kolmannen hakasumman kahden edellisen tuloluokan väliin. Laki päättyi vuonna 1873 ja päätti tuloverot, kunnes perustuslain 16. tarkistus hyväksyttiin vuonna 1913..

4. Perustuslakia muutettiin vuonna 1913 antamalla kongressille mahdollisuuden kantaa henkilökohtaista tuloveroa

Korkeimman oikeuden päätöksessä asiassa Pollock v. Farmers 'Loan & Trust Co. vuonna 1895 poistettiin tehokkaasti liittohallituksen mahdollisuus henkilökohtaiseen tuloveroon vahvistamalla, että tulovero oli "suora". Perustuslain muutos tehtiin kuitenkin vuonna 1909 ja sen jälkeen ratifioi 42 48 valtion lainsäätäjästä, joka poisti tuloveron perustuslakikiellon..

16. tarkistuksessa sanotaan, että "kongressilla on valta määrätä ja kantaa tuloveroja mistä tahansa lähteestä, ilman jakautumista useiden valtioiden kesken ja ottamatta huomioon väestönlaskentaa tai luettelointia." Se on nykyisen tuloverojärjestelmämme perusta. Jotkut tuloveron mielenosoittajat ovat vuosien mittaan väittäneet, että 16. tarkistusta ei ole ratifioitu asianmukaisesti, mikä oikeuttaa verojen maksamatta jättämisen. Useat tuomioistuimet ovat myöhemmin kiistäneet tämän väitteen. Lukijalle pitäisi olla selvää, että liittovaltion tuloverovelvollisuudesta ei ole kiistelty - se on hyväksytty laki.

5. Kaikki eivät maksa tuloveroa

Vaikka kaikki joutuvat hakemaan liittovaltion tuloverolomakkeita, ihmiset, joiden tulot jäävät alle jättämishetkellä voimassa olleen vähimmäisrajan tai joiden vapautukset tai vähennykset alentavat verotettavaan tuloon nollaan, eivät maksa liittovaltion tuloveroa. Esimerkiksi yksittäiset veronmaksajat, jotka ansaitsivat alle 3 000 dollaria vuonna 1913 (vastaavat nykyään noin 9 700 dollaria), eivät olleet velvollisia veroista; naimisissa olevat veronmaksajat voisivat ansaita tänään jopa 19 500 dollaria vastaavina dollareina ilman veroja.

Nykyään yksi veronmaksaja, joka ansaitsee alle 5 950 dollaria, tai aviopari, joka jättää yhdessä tuloja, jotka ovat alle 11 900 dollaria, eivät ole verovelvollisia. Lisäksi tietyistä lähteistä saatuihin tuloihin voidaan kohdistaa suotuisa kohtelu, joka poistaa tehokkaasti kaikki tai osan näistä tuloista verotuksesta.

Vuoden 2012 presidentinvaalien kiistanalainen lainaus, jonka mukaan "47% amerikkalaisista ei maksa tuloveroa", on veropolitiikkakeskuksen mukaan totta edellä mainituista syistä - mutta sisältää myös yli 4000 kansalaista, jotka ansaitsivat vähintään miljoona dollaria vuonna 2011 ja maksoivat ei veroja. Usein huomiotta jätetään kuitenkin se, että verolainsäädäntömme vaikutus on objektiivisesti oikeudenmukainen ja suhteellisen tasainen siinä mielessä, että jokainen veronmaksajien ryhmä maksaa suunnilleen saman verran kokonaisveroista (liittovaltion, osavaltion ja paikallisia) kuin heidän osuutensa kansallisista tuloista. Seuraava on vertailu vuoden 2011 veroista:

• Alin 20% väestöstä, jonka keskimääräinen käteisvarojen osuus oli 13 000 dollaria, sai 3,4% kokonaistulosta ja maksoi 2,1% kaikista veroista
• Toinen 20%, jonka keskitulot olivat 26 100 dollaria, sai 7,0% kokonaistuloista ja maksoi 5,3% kaikista veroista
• Alemmat 80% amerikkalaisista, joiden keskitulot olivat alle 68 700 dollaria, sai 40,5% kokonaistuloista ja maksoi 36,7% veroista
• Suosituimpien 20% amerikkalaisten, joiden vähimmäistulot olivat 105 700 dollaria, sai 59,6% kokonaistuloista ja maksoi 63,1% kaikista veroista

On huomattava, että yksityishenkilöiden maksaman liittovaltion tuloveron kehitys on yleensä ollut laskussa vuodesta 1945 lähtien. Avioliitto, joka jättää yhdessä miljoonan dollarin tulot, olisi maksanut 664 312 dollaria vuonna 1945 verrattuna 319 873 dollariin vuonna 2011; sama pari, joka ansaitsi 30 000 dollaria, olisi maksanut 7 016 dollaria vuonna 1945, mutta vain 3 650 dollaria vuonna 2011.

6. Yhdysvaltain kansalaiset maksavat vähemmän veroja asukasta kohti kuin useimmat maat

Taloudellisen yhteistyön ja kehityksen järjestön (OECD) tietojen mukaan Yhdysvaltojen kansalaiset ovat yksi vähiten verotettavista väestöryhmistä maailmassa ja ovat 26. sijalla 28 kehittyneestä maasta. Vertailu sisältää kaikki maan sisällä olevat verot, tulo- ja kiinteistövälitysverot, sosiaaliverot esimerkiksi terveydenhuolto- ja eläkeohjelmille, myynti- ja muut kulutusverot sekä kiinteistö- tai lahjaverot.

Yhdysvaltojen kokonaisverotaakka vuonna 2009 oli 22,6% bruttokansantuotteesta (BKT), selvästi alle Skandinavian ja Euroopan maiden (mukaan lukien Ranska, Saksa ja Iso-Britannia). Vuonna 2009 yritysvero oli 1,3% BKT: stä, kun taas muiden OECD-maiden keskiarvo oli 2,4%. Vain Islannilla oli alhaisempi yritysveroaste suhteessa BKT: hen kuin Amerikassa. Useat maat ovat myöhemmin laskeneet yhtiöverokantojaan eliminoidessaan verovähennykset, jotka aiemmin ovat vähentäneet veroja, nettovaikutus koko yhtiöverokantaan on suhteellisen pieni.

7. Alhaisten verojen välillä ei ole syy-yhteyttä rikkaan ja taloudellisen kasvun kannalta

Huolimatta poliittisesta retoriikasta, jonka mukaan varakkaiden verojen alentaminen johtaa suurempiin investointeihin ja suurempaan talouskasvuun, aikaisempien veroasteiden ja suhdannesyklien tarkastelu osoittaa, että yläluokan alhaisempien verojen ja kasvun välillä ei ole syy-yhteyttä. Molemmat presidentit Bush ja Clinton nostivat veroja 1990-luvulla, jota seurasi talouden nousu ja suurin tulojen kasvu 1960-luvun jälkeen. Presidentti George W. Bush alensi veroja ja kansakunta koettiin pahimmasta talouden taantumasta masennuksen jälkeen.

Tosiasia, että verokannat vaikuttavat talouskasvuun hyvin vähän, jos ollenkaan, verrattuna muihin tekijöihin, kuten liittovaltion alijäämät, tekniikan kehitys, muiden maiden taloudet ja kuluttajien luottamus. Jopa verojen alentamisen kannattajat myöntävät, että alennuksen vaikutus riippuu enemmän verovähennyksistä alemmalle 80 prosentille väestöstä, jotka todennäköisimmin käyttävät lisätuloja kuin korkeamman tulonsaajat. Itse asiassa Kongressin tutkimuspalvelun mukaan ”Kun ylimpiä veroluokkia pienenee, tulonjaon yläosaan kertyvien tulojen osuus kasvaa; eli tuloerot kasvavat. ”

Selkeästi englanniksi rikkaat rikkautuvat ja köyhät köyhemmät, kun rikasten hinnat laskevat.

Lopullinen sana

Kansalaisten kantaman tuloverojen määrän ja maksuvastuun määrät ovat aina olleet yleisesti epämieluisia, ja tulokset ovat aina olleet kiistanalaisia ​​ja jatkuvassa muutoksessa, tulos riippuu veron vastineesta, sen eduista ja mahdollisten maksajien vaikutuksesta lainvalvojiin. . Vaikka molemmat poliittiset puolueet ovat yhtä mieltä siitä, että Yhdysvalloilla on liikaa velkaa, puolueet ovat eri mieltä mahdollisista ratkaisuista velan vähentämiseksi ja samalla edistää talouden luomista enemmän työpaikkoja ja suurempaa kasvua. Republikaanit pyrkivät vähentämään liittohallituksen menoja poistamalla jätteet, petokset ja muuttamalla sosiaalisia ohjelmia, kuten sosiaaliturva, Medicare ja Medicaid; demokraatit haluavat korottaa korkeamman tulonsaajien tuloveroja samalla vähentämällä myös joitain sosiaaliohjelman kustannuksia. Heidän erimielisyydestään keskustellaan ja niistä keskustellaan monta kertaa, kunnes saavutetaan hyväksyttävä poliittinen kompromissi. Tuleeko lopullinen ratkaisu maan edun mukaista, on vielä nähtävissä.

Pitäisikö tuloveroa korottaa niiltä, ​​jotka ansaitsevat 250 000 dollaria? Miljoona dollaria? Mitä ohjelmia tulisi leikata tai muuttaa?