Mikä on puolison IRA - säännöt, kelpoisuus ja edut

Totuus on, että IRS tekee poikkeuksen avioparille, joka haluaa lisätä kotitalouden eläke-säästöjä tarjoamalla samalla kotona olevalle puolisolle mahdollisuuden rakentaa pesimuna. Tätä järjestelyä kutsutaan usein ”puolison IRA: ksi”.

Voidaanko käyttää puolison IRA: ta?

Monissa kotitalouksissa on järjestely, jossa yksi puolisoista on kotona kotona ja lapsissa. Tällaisissa tapauksissa, jos olet kotona vanhempi, voit avata IRA: n nimessäsi. Itse asiassa "puolison IRA" on vain säännöllinen IRA. Nimi viittaa vain siihen tosiseikkaan, että työskentelevä puoliso voi maksaa osuuden IRA: sta, joka pidetään ei-työskentelevän puolison nimessä.

Aviopuoliskon IRA: n kelpoisuusvaatimukset ovat yksinkertaiset:

Siviilisääty: Naimisissa
Veroilmoituksen tila: Naimisissa, jättäen yhdessä
Tulos: Maksuhenkilöllä on oltava korvaus / ansaitut tulot vähintään määrä, joka maksetaan vuosittain ei-työskentelevän puolison IRA: lle. Jos maksavalla aviopuolisolla on myös IRA, vuotuisen korvauksen / ansaittujen tulojen on oltava suurempia kuin IRA: n suorittamat yhteenlasketut maksut.
Ikä: Työskentelemättömän puolison on oltava alle 70 puoli vuotta perinteisen IRA: n maksuosuutena. Roth IRA: lla ei ole ikärajoituksia toimimattomalle puolisolle.

Kun olet todennut täyttäväsi kelpoisuusvaatimukset, voit avata IRA: n nimessäsi ja pyytää työtä tekevää puolisoa osallistumaan siihen.

Ymmärrä, että IRA: t on pidettävä erikseen, ei yhdessä. Tämä tarkoittaa, että työskentelevä puoliso omistaa IRA: n omaisuuden. Kun työskentelevä puolisosi maksaa IRA: sta, rahasta tulee sinun. IRA on nimesi ja avattu sosiaaliturvatunnuksellasi, ja se on sinun, vaikka erottaisitkin.

Vähennykset, maksuosuudet ja tulorajat

Yksi syy siihen, että ihmiset osallistuvat eläketilille, kuten IRA, on saada veroetua. Aviopuoliso IRA tarjoaa samat edut kuin tili työskentelevän puolison nimessä. Näihin veroetuihin liittyy kuitenkin rajoituksia, jotka riippuvat ikästäsi ja tuloistasi sekä sinulla olevasta IRA-tyypistä.

Perinteinen IRA

IRA-maksuosuuden enimmäisraja on 5000 dollaria alle 50-vuotiaille. 50-vuotiaille ja sitä vanhemmille maksuosuuksien raja on 6000 dollaria. Tämä vakuutusraja koskee kaikkia henkilöiden nimissä olevia IRA: ta.

Koska IRA: ta ei voida pitää yhdessä, aviopari voi maksaa enimmäismäärän kahdessa IRA: ssa. Seurauksena on, että työtoverisi voi maksaa 5000 dollaria omaan IRA: honsa ja myöntää vielä 5000 dollaria IRA: lle nimessäsi, jolloin vuotuinen eläkemaksu on 10 000 dollaria. Yli 50-vuotiaiden lukumäärä on 6000 dollaria tiliä kohden, yhteensä 12 000 dollaria.

Tuloista riippumatta voit osallistua perinteiseen IRA: hon. Se, pystytkö vähentämään maksuosuutesi, riippuu kuitenkin muutamista muista tekijöistä:

Jos työskentelevä puoliso ei osallistu työnantajan sponsoroimaan eläkesuunnitelmaan, hän voi vähentää aviopuolisoiden IRA: hon suoritetun määrän kokonaisuudessaan. Vähennystä ei rajoiteta tulorajoilla. Asiat muuttuvat kuitenkin, jos työskentelevä puoliso osallistuu työnantajan tukemaan suunnitelmaan.
Vähennys alkaa asteittain lopettaa vuodelta 2012 muokatulla AGI: llä, joka on 92 000 dollaria. Et voi vähentää verovähennystä, jos kotitaloudesi muutettu AGI on vähintään 112 000 dollaria.

Muista, että perinteiset IRA: t ovat vero-laskennallinen tilit. Et maksa veroja ansiosta ennen kuin nostat rahaa tililtä eläkkeellä. Siinä vaiheessa vuosittain nostamaasi määrää verotetaan säännöllisinä tuloina. Lisäksi sinun on aloitettava nosto, kun käännyt 70 1/2. Jos olet oikeutettu verovähennykseen, saat edun nyt, alentamalla verovelvoitteesi.

Roth IRA

Rahoitusosuuksien rajoitukset Roth IRA: lle ovat samat kuin perinteiselle IRA: lle. Kuitenkin kykysi osallistua Roth IRA -maksuun riippuu tuloista. Voit antaa täyden maksun jokaisesta Roth IRA: sta, kunhan työskentelevä puolisosi ansaitsee vähemmän kuin 173 000 dollaria vuonna 2012. Muunnellun AGI: n tasoilla maksun määrä alkaa lakkauttaa, ja 183 000 dollarilla (2012) et enää ole oikeutettu tehdä maksuja.

Roth IRA -tilit kasvavat verovapaa, joten se tarkoittaa, että et saa verovähennystä maksuistasi. Kuitenkin, kun olet valmis ottamaan maksuja Roth IRA: lta, sinun ei tarvitse maksaa tuloveroa summasta. Toisin kuin perinteinen IRA, joka edellyttää, että aloitat vähimmäisjakelun 70-vuotiaana (1/2), sinun ei koskaan tarvitse ottaa vähimmäisjakelua Roth IRA: lta..

Yleiset muistutukset IRA: sta

Kaikille IRA: lle, riippumatta siitä, onko työskentelevä puoliso tai muu kuin aviopuoliso, on tärkeää muistaa muutama tärkeä kohta:

Rahoitusosuudet ja tulot voivat vaihdella. IRS arvioi vuosittain inflaatioympäristön ja päättää, mukautetaanko IRA: hon liittyviä maksurajoituksia ja tulotarpeita. Jos inflaatiolla on riittävän suuri vaikutus, IRS lisää määrää, jonka voit lisätä IRA: hon, ja nostaa tulorajoja.
Sinulla on kommentteja seuraavan vuoden 15 päivään huhtikuuta asti. Kun maksat IRA: n, sinun ei tarvitse tehdä maksuosuuttasi samalla verovuodella. Sinulla on mahdollisuus osallistua seuraavan vuoden 15 päivään huhtikuuta. toisin sanoen, sinun on tehtävä 15. huhtikuuta 2012 asti maksuja vuodelle 2011.
Sinun on ilmoitettava, mihin vuotta kyse on. Koska voit osallistua toiseen vuoteen kuin nykyiseen verovuoteen, ilmoita, mihin vuotta maksu on tarkoitettu.

Lopullinen sana

Aviopuoliskon IRA on loistava tapa lisätä kotitalouksien eläketilin maksuja ja rakentaa isompi pesimuna. Lisäksi se antaa työskentelemättömälle puolisolle mahdollisuuden kerätä omaisuutta, sen sijaan, että hän menettäisi osan potentiaalisesta ansaintavoimastaan kotona auttamisen takia..

Jos sinä tai puolisosi jää kotona, tarkista täyttääkö kelpoisuusvaatimukset ja harkitse sijoittamista aviopuolisoon IRA.