Mikä on YKSINKERTAINEN IRA ja miten se eroaa?

Siellä on erityinen pienille yrityksille tarkoitettu työnantajan eläketili, jota kutsutaan työntekijöiden säästökannustimiksi (tai vähemmän suussa) sen lyhenne: SIMPLE IRA. Tässä on mitä sinun on tiedettävä siitä.

Mikä on yksinkertainen IRA?

Kuten molemmat IRA- ja 401 (k) -tilit, SIMPLE IRA -tilit tarjoavat veroihin lykätyn tavan säästää ja sijoittaa eläkkeelle. Maksut ovat ennen veroja, mikä tarkoittaa, että ne kirjataan työntekijöiden oikaistuista bruttotuloista. Toisin sanoen tuloista, jotka maksat YKSINKERTAISESSA IRA: ssa, ei makseta tuloveroa. Ja kuten IRA: t ja 401 (k) s, IRS asettaa vuosittain maksurajoitukset YKSINKERTAISILLE IRA: ille.

Nimestä huolimatta, YKSINKERTAISET IRA: t jakavat enemmän yhteistä 401 (k): n kanssa kuin perinteinen IRA.

Kuinka YKSINKERTAINEN IRA eroaa muista IRA: sta

Ensinnäkin työntekijä luo ja ylläpitää perinteisiä IRA-tilejä. Työntekijä omistaa tilin kaikin tavoin. Sen sijaan YKSINKERTAISET IRA -tilit ovat työnantajan tukemia tilejä, jotka yleensä ovat työnantajan luomia ja ylläpitämiä. Yleensä työnantaja valitsee välityksen, kuten Schwab tai Vanguard, työntekijöiden YKSINKERTAISEN IRA-tilien pitämiseksi. Thay ei kuitenkaan aina ole niin; työnantaja voi halutessaan jättää työntekijöiden päättää avata ja ylläpitää omia YKSINKERTAISIA IRA -tilejä.

Rahoitusosuudet ovat myös korkeammat YKSINKERTAISISSA IRA: issa kuin perinteisissä ja Roth IRA: ssa. Verovuonna 2019 YKSINKERTAISIEN IRA: ien maksuosuusraja on 13 000 dollaria alle 50-vuotisilla veronmaksajilla ja yli 50-vuotisilla verovelvollisilla on ylimääräinen 3 000 dollarin ”kiinniotto” -vaihtoehto, kokonaisrajana 16 000 dollaria. Vastakohtana on 6000 dollarilla perinteisille ja Roth IRA: lle, ja 1 000 dollarin kiinniottovaihtoehto yli 50-vuotisille veronmaksajille.

Roth IRA: sta puhuttaessa, Roth-vaihtoehtoa ei ole yksinkertaisille IR: ille. Tämä tarkoittaa, että et voi nyt maksaa veroja vakuutusmaksuista ja ottaa ansiot verovapaasti eläkkeelle.

Osallistuminen sekä IRA: n että SIMPLE IRA: n toimintaan

Maltillisten tulojen veronmaksajat voivat osallistua sekä perinteiseen tai Roth IRA: n ja YKSINKERTAINEN IRA: n välittäjän, kuten TD Ameritrade. Samat IRS-maksuosuussäännöt koskevat sekä yksinkertaisia ​​että 401 (k): n sijasta, kun ne yhdistetään perinteisiin tai Roth IRA: iin. Tietyn tulon yläpuolella kykysi osallistua sekä IRA: n että työnantajan tukemaan eläkesuunnitelmaan asteittain häviää, ja tietyllä tasolla se katoaa kokonaan; Katso IRS-vähennysrajat täältä.

Kuinka yksinkertainen IR-arvo eroaa 401 (k) s: sta

Työnantajan tukemana suunnitelmana YKSINKERTAISET IRA-tilit ovat halvempaa, joustavampaa vaihtoehtoa 401 (k): n pienille yrityksille. Työnantajat maksavat rahaa, mutta ilman hallinnollisia päänsärkyjä ja palkkioita, jotka tulevat 401 (k) s.

Yksi huomionarvoinen asia, joka on kiinnitettävä huomiota yksinkertaisten sijoitusrahastojen ja 401 k: n välillä, on työnantajan maksuosuuksien yläraja. Työnantajat voivat maksaa vain työntekijän ensimmäisten 280 000 dollarin tulojen perusteella; sen jälkeen kaikki velvoitteet päättyvät työnantajalle.

Edellä selostetut yksinkertaisten sijoitusrahastojen työntekijöiden maksuosuudet eroavat kuitenkin 401 (k) s: n rajoituksista. Työntekijät voivat maksaa enemmän 401 (k) -tilille - enintään 19 000 dollaria vuodessa alle 50-vuotiaille tai 25 000 dollaria vuodessa yli 50-vuotiaille.

Ja erot eivät lopu tähän.

1. Osallistumisvaatimus

401 (k): lla työnantajat eivät ole velvollisia maksamaan rahaa työntekijöidensä tileille. Se ei ole niin yksinkertaisten IRA: iden kanssa. Näiden tilien osalta työnantajien on laillisesti vaadittava tarjoamaan työntekijöille yksi kahdesta maksusuunnitelmasta:

• ”Ei-aktiivinen” maksu, joka on 2% työntekijän palkasta, ei jousia.
• Vastaava osuus, joka on enintään 3% työntekijän palkasta. Jos työntekijä ei maksa, työnantaja ei maksa.

Viimeksi mainitun kanssa työnantaja voi valita, että se vastaa vain yhtä prosenttia työntekijän maksuosuuksista kahdessa viidestä peräkkäisestä vuodesta. Se on erityisen hyödyllinen varoitus aloitteleville yrityksille, joilla on vähän rahaa varhaisvuosinaan.

Vakuutusmaksuvaatimus koskee kaikkia työntekijöitä, jotka ansaitsevat vähintään 5 000 dollaria jokaisena kahden viimeisen vuoden aikana ja joilla on "kohtuullinen odotus" ansaita yli 5000 dollaria tänä vuonna. 401 (k) -tilillä työnantajat vaativat tyypillisesti yhden vuoden palvelussuhteen - lakisääteisen vähimmäisvaatimuksen - kahden vuoden sijaan. Työnantajien on sisällytettävä YKSINKERTAINEN IRA-kattavuus osa-aikatyöntekijöille, jotka ansaitsevat vähintään 5000 dollaria, ei vain kokoaikaisille työntekijöille.

Kaksi muuta poikkeusta on olemassa: Työnantajat voivat sulkea pois työntekijät, jotka saavat etuuksia työehtosopimuksen perusteella, ja ulkomailla asuvat ulkomaalaiset työntekijät, jotka eivät saaneet Yhdysvaltain lähdetuloja.

2. Kaatumisen rajoitukset

Toisin kuin 401 (k), työntekijöiden on oltava osallistuneet SIMPLE IRA -tilille vähintään kahden vuoden ajan, jotta se voidaan siirtää muuntyyppiselle vanhuustilille, kuten perinteiselle IRA: lle tai 401 (k). Jos he ovat olleet mukana alle kaksi vuotta vaihtaessaan työpaikkaa, he voivat siirtää varoja vain toiselle SIMPLE IRA -tilille.

Se tekee hankalaksi työntekijöille, jotka muuttavat uuteen yritykseen, joka ei tarjoa YKSINKERTAISTA IRA: ta. Loppujen lopuksi aikaisempien työnantajien eläketilien unohtaminen on klassinen vältettävissä oleva eläkesuunnitteluvirhe.

Onneksi, kun kaksi vuotta on kulunut ensimmäisestä SIMPLE IRA -maksusta, työntekijät voivat sitten siirtää varat toisen tyyppiselle eläketilille - Roth IRA: ta lukuun ottamatta, koska SIMPLE IRA -tilille Roth-vaihtoehtoa ei ole..

Jos yrität vaihtaa varoja työpaikan vaihtamisen jälkeen, lue SIMPLE IRA -tilien vaihtoprosessista.

3. Parempi sijoitusjoustavuus

Yksi 401 (k) -suunnitelman haittapuoli on, että työntekijät ovat jumissa kaikista sijoitusvaihtoehdoista, joita järjestelmänvalvoja tarjoaa. Mutta koska työntekijät avaavat SIMPLE IRA -tilejä suoraan välityksen kautta, he voivat valita omat sijoituksensa, kuten osakkeet, joukkovelkakirjat, sijoitusrahastot ja ETF. Suurin osa välittäjistä antaa työntekijöille laajan joustavuuden valita sijoitukset. Työntekijät voivat jopa sijoittaa kohdepäivärahastoihin useimmissa tapauksissa, jolloin heidän ei tarvitse huolehtia varojen allokoinnin muuttamisesta lähestyessäsi eläkeikää.

4. Helppo ja halvempi sekä työntekijöille että työnantajille

Sen sijaan, että palkkaisi 401 (k) -suunnitelman järjestelmänvalvojan, työnantajat voivat yksinkertaisesti avata tilit välityksen kautta. Tämä tarkoittaa, että ne voivat välttää sekä alkuperäisen perustamismaksun että joissain tapauksissa jatkuvan ylläpitomaksun. Esimerkiksi Charles Schwab ei veloita kuukausittaisia ​​tai vuosimaksuja SIMPLE IRA -tileistä. Se on selvä vastakohta 401 (k) maksulle, joka voi olla korkea sekä työnantajille että työntekijöille.

On muistettava yksi haitta: Toisin kuin 401 (k), työnantajien on luotava erillinen tili jokaiselle työntekijälle - jos he vastaavat tilien avaamisesta, eli. Työnantajat voivat antaa työntekijöiden avata omat yksinkertaiset IRA-tilinsä. Tällöin kaikkien työnantajien on rahoitettava tilit jokaisella palkkasyklillä.

5. Korkeammat seuraamukset varhaisesta irtisanomisesta

Kun otat varhaisen vetäytymisen tai jaon eläketililtäsi ennen 59-vuotiaana, IRS kulkee siihen. Sitten se laskee sinulle sekä 10%: n sakkoa että täydelliset tuloverot, jotka johtuvat vetämästäsi rahasta. Tämä koskee IRA: ita, 401 (k) s, 403 (b) ja yksinkertaisia ​​IRA: ita.

Mutta YKSINKERTAINEN IRA ei lopu tähän. Jos otat jaon ennen kuin käännyt 59½ ja kahden ensimmäisen vuoden aikana, kun olet osallistunut SIMPLE IRA -suunnitelmaan, sakko nousee 10%: sta 25%: iin..

Tähän rangaistukseen on muutama poikkeus. Voit välttää sen, jos:

• Sinulle aiheutuu korvaamattomia sairauskuluja ja käytät peruuttamisella kattamaan ne.
• Saat SIMPLE IRA -tilin kuolleelta.

6. Yrityksen kokorajoitukset

Toisin kuin 401 (k), YKSINKERTAINEN IRA-tilit ovat vain pienyrityksille. Yrityksillä on oltava alle 100 työntekijää, jotta ne voidaan luokitella riittävän pieniksi tarjotakseen YKSINKERTAINEN IRA - erityisesti 100 työntekijää, jotka ansaitsevat vähintään 5000 dollaria vuodessa. Työntekijät, jotka ansaitsevat alle 5000 dollaria vuodessa, eivät laske enimmäismäärää, eivätkä riippumattomat urakoitsijat. Jokainen, joka maksetaan 1099: n kautta, ei myöskään laske työntekijän rajaa.

Samoin yritykset eivät ole velvollisia maksamaan YKSINKERTAISIA IRA -maksuhyötyjä riippumattomille urakoitsijoille, toisin kuin osa-aikaiset työntekijät.

7. Ei lainoja sallittu

Vaikka monet 401 (k): n järjestelmänvalvojat antavat työntekijöille lainata rahaa 401 (k) -tililtään, niin ei pidä paikkaansa YKSINKERTAISISSA IRA: ista. He jakavat tämän ominaisuuden perinteisten IRA: iden kanssa. Joten älä luota vetoa rahaa SIMPLE IRA -laitteestasi hyppysellisesti aiheuttamatta jakelusakkoja.

SEP IRA: n luominen vs. yksinkertainen IRA

Itsenäisille ammatinharjoittajille ja pienille yrityksille, joissa on vain vähän työntekijöitä, SEP IRA voi olla parempi valinta. Tämä johtuu siitä, että SEP IRA -yritysten maksuraja on mahtava 56 000 dollaria vuodessa. Vaikka itsenäiset ammatinharjoittajat voivat maksaa 13 000 dollaria työntekijöiden puolella ja vielä toiseen 13 000 dollariin työnantajan voitonjako-osalla YKSINKERTAISISTA IRA: ista, SEP IRA: n maksuosuusraja on edelleen yli kaksinkertainen. Edellisen vuoden maksuosuudet ovat sallittuja myös SEP IRA: ssa, toisin kuin SIMPLE IRA: ssa.

Ennen kuin päätät SEP IRA: n ja SIMPLE IRA: n välillä, keskustele verojen valmistajan tai muun taloudellisen neuvonantajan kanssa.

5 vaihetta YKSINKERTAISEN IRA: n luomiseksi

Haluatko siirtyä eteenpäin YKSINKERTAISEN IRA: n avulla pienyrityksellesi? Seuraavassa on viisi pikavaihetta.

Vaihe 1: Vahvista kelpoisuus

Niin kauan kuin sinulla on vähemmän kuin 100 työntekijää, jotka ansaitsevat vähintään 5000 dollaria vuodessa, yrityksesi kelpaa. Se on niin yksinkertaista.

Vaihe 2: Valitse palveluntarjoaja

Valitse välitysyritys, joka tarjoaa yksinkertaisia ​​IRA -tilejä. Merkittäviä esimerkkejä ovat TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones ja useimmat muut suurten nimien välitysyritykset..

Varmista, että ymmärrät selkeästi maksurakenteen ennen sitoutumista. Esimerkiksi Vanguard laskuttaa 25 dollaria tiliä kohti vuodessa, mutta luopuu maksusta korkearvoisilta tileiltä. Kuten edellä mainittiin, Schwab ei veloita ylläpitomaksua YKSINKERTAISISTA IRA -tileistä.

Vaihe 3: Täytä IRS-lomakkeet

IRS ei olisi IRS, jos he eivät saisi sinua täyttämään lomakkeita.

Vaikka välittäjäpalveluntarjoajallasi on omat lomakkeet, jotka he vaativat sinua täyttämään, sinun on myös annettava erityinen lomake työntekijöillesi. Tarvitsemasi muoto riippuu siitä, kuka avaa SIMPLE IRA -tilit.

• IRS-muoto 5305-yksinkertainen. Jos avaat SIMPLE IRA -tilit välittäjän kanssa itse työntekijöidesi puolesta, käytä tätä lomaketta.
• IRS-muoto 5304-yksinkertainen. Jos työntekijät avaavat omat SIMPLE IRA -tilinsä valitsemallaan välityksellä, käytä tätä lomaketta.

Työnantajien ei tarvitse jättää tätä lomaketta IRS: hen, mutta heidän on säilytettävä kopiot, jos he koskaan saavat puhelun Uncle Samilta.

Vaihe 4: Ilmoita työntekijät

Tyypillisesti suunnitelmasi tarjoaja auttaa sinua ilmoittamaan työntekijöillesi. Ne tarjoavat rekisteröinti- ja liittymislinkit, käsittelevät sitä yleensä verkossa.

Yksi huomautuksen arvoinen seikka on kuitenkin, että työnantajat voivat perustaa YKSINKERTAISEN IRA: n vain vuoden kolmen ensimmäisen neljänneksen aikana. 1. lokakuuta jälkeen yritysten on odotettava seuraavaa vuotta, jos ne haluavat luoda YKSINKERTAISEN IRA: n.

Vaihe 5: Määritä maksuosuudet

Maksujen suorittaminen tarkoittaa yksinkertaisesti suorien talletuksien perustamista palkkalistoista jokaiselle osallistuvalle työntekijälle. Muista, että maksut on suoritettava ennen palkkaverojen käsittelyä. Muuten se menettäisi koko tarkoituksen.

Lopullinen sana

Pienyrityksille YKSINKERTAINEN IRA: n tarjoaminen työntekijöille on edullinen ja vähäinen päänsärkyvaihtoehto 401 (k): n suunnitelmalle. Ilman perustamis- ja mahdollisesti ylläpitomaksuja ainoat merkittävät kulut työnantajille ovat itse maksut.

Silti YKSINKERTAISISSA IRA-malleissa on omat säännöt, vaatimukset ja rajoitukset, joten varmista, että ymmärrät ne kaikki ennen kuin sitoudut työntekijöihin..

Oletko koskaan osallistunut tai tarjonnut yksinkertaista kuvaa? Mikä oli kokemuksesi?