Solo 401 (k) Itsenäisten ammatinharjoittajien eläkesuunnitelma - Säännöt

Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, työpaikkasuunnitelmaan sijoittaminen ei ole vaihtoehto. Voit laittaa rahaa IRA: han tai Roth IRA: han, mutta tällä tavoin voit säästää paljon. Vuodelle 2019 vuotuinen rahoitusraja on 6 000 dollaria. Jos ansaitset 75 000 dollaria vuodessa, se on vain 8% tuloistasi - noin puolet monien asiantuntijoiden 15%: sta sanoo, että sinun tulisi sukautua pois vuodessa.

Onneksi itsenäisille ammatinharjoittajille on olemassa toinen eläkevaihtoehto, joka ei ole yhtä tunnettu: yksin 401 (k). Nämä suunnitelmat, jotka voidaan perustaa esimerkiksi yrityksen kautta Raketin dollari, voit säästää enemmän tuloista verovapaata kuin IRA tai Roth IRA, mutta niiden asentaminen ja käyttö on hieman monimutkaisempaa. Tässä on miten solo 401 (k) toimii ja miten päättää onko se oikea suunnitelma sinulle.

Kuinka Solo 401 (k) toimii

Soolo 401 (k) on juuri miltä se kuulostaa: 401 (k) yhdelle henkilölle. Se tunnetaan myös nimellä yhden osanottajan 401 (k), solo-k tai uni-k. Nämä suunnitelmat toimivat kuten kaikki muutkin 401 (k) -suunnitelmat, mutta käänteisesti: Olet sekä “työnantaja” että “työntekijä”. Tämä tarkoittaa, että voit osallistua enemmän solo-k-työhön kuin työntekijänä, jolla on normaali työsuunnitelma.

Solo 401 (k): n veroedut

Kuten työpaikalla 401 (k), myös solo-k antaa sinun varata eläkesäästöt veroja edeltävistä tuloistaan. Tämä vähentää verotettavia tulojasi, joten maksat vähemmän tuloveroa. Soolosi 401 (k) -tililläsi oleva raha kasvaa edelleen verovapaasti eläkeikään saakka. Kun alkaa nostaa rahaa tililtäsi eläkkeellä, sitä verotetaan kuten tavallisia tuloja.

Oletetaan esimerkiksi, että ansaitset 60 000 dollaria vuosittain freelance-töistä. Liittovaltion tulovero tästä summasta on noin 6500 dollaria. Kuitenkin, jos varaat 6 000 dollaria tuloista solo 401 (k) -sovelluksessa, verotettava tulosi laskee 54 000 dollariin. Tämä vähentää verolaskuasi noin 5 180 dollariin ja säästää veroja yli 1 300 dollaria.

Vaikka yhden osallistujan maksaminen 401 (k) alentaa tuloveroasi, se ei vaikuta itsenäisen ammatinharjoittamisen veroon tai rahaan, joka sinun on maksettava vuosittain Medicareen ja sosiaaliturvaan. Tällä hetkellä tämä vero on 15,3% kaikista itsenäisen ammatinharjoittamisen ansiosta. Joten vaikka alennat verotettavaa tuloasi 6 000 dollarilla, sinun on silti maksettava itsenäisen ammatinharjoittamisen vero kokonaan 60 000 dollaria.

Siellä on myös Roth-versio soolosta 401 (k). Tämän suunnitelman veroedut toimivat päinvastoin: Rahoitat suunnitelmaa verojen jälkeisillä dollareilla, mutta et maksa veroja rahasta, kun vedät sen eläkkeelle. Jos odotat, että eläkkeesi tulot ovat korkeammat kuin nyt, säästät enemmän yleisesti valitsemalla Roth-suunnitelma. Jos kuitenkin epäilet, että tulosi vähenevät, olet parempi perinteisen version kanssa.

Rahoitusosuudet

Jos osallistut työpaikalle 401 (k), voit tehdä maksuja itsellesi, ja työnantajasi voi tehdä vastaavia maksuja puolestasi. Soololla 401 (k) voit osallistua sekä työnantajana että työntekijänä. Kullakin roolilla on erilliset rajoitukset. Nämä ovat rajoitukset vuodesta 2019:

• Työntekijöiden osuus. Työntekijänä voit maksaa korkeintaan 19 000 dollaria vuodessa tai 100% itsenäisen ammatinharjoittamisen nettotuloistasi riippuen siitä, kumpi on pienempi. Nettoansiot määritellään tuloina, joista vähennetään mahdolliset vähennyskelpoiset liiketoimintakulut. Lisäksi, jos olet vähintään 50-vuotias, voit tehdä ylimääräisen 6000 dollarin ”kiinniotto-osuuden” nostamalla kokonaisrajasi 25 000 dollariin..
• Työnantajan osuus. Omana työnantajana sinulla on oikeus maksaa jopa 25% ansiotuloistasi. Ansaitut tulot määritellään nettotuloksesi, josta on vähennetty summa, jonka olet jo maksanut työntekijäksi suunnitelmaan, miinus puolet itsenäisen ammatinharjoittamisen verosta. Oletetaan esimerkiksi, että ansaitsit 60 000 dollaria, olet maksanut työntekijän enimmäisosuuden 19 000 dollaria ja maksanut 9 180 dollaria itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa. Tässä tapauksessa ansiotulosi olisi 36 410 dollaria ja työnantajan enimmäisosuus olisi 9 102,50 dollaria.

Useimmissa tapauksissa kokonaismäärä, jonka annat solo-k -yritykseesi - sekä työnantajana että työntekijänä - ei voi olla yli 56 000 dollaria. Jos olet 50-vuotias tai vanhempi, tämä raja nousee 62 000 dollariin kiinniotto-osuuden vuoksi.

Kaikki nämä maksuosuutesi rajoitukset - työnantajana, työntekijänä ja kokonaisuutena - koskevat kaikkea 401 (k): aan maksettavaasi rahaa, ei pelkästään yliopistoasi. Tämä sääntö tulee voimaan, jos sinulla on säännöllinen työpaikka, jolla on oma työpaikka 401 (k), mutta ansaitset rahaa myös sivukeikalla. Voit asettaa solo-k: n freelance-ansiosi, mutta kokonaissummanne kumpaankin suunnitelmaan yhdistettynä on pysyttävä rajoissa.

Verolait rajoittavat paitsi sitä, kuinka paljon voit osallistua sooloon 401 (k), mutta myös kuinka kauan voit jatkaa osallistumista. Kun joko jäädyt eläkkeelle tai saavutat 70½-vuotiaana, sinun on lopetettava rahan lisääminen solo-k-soittimeesi ja aloitettava rahan poisto. Rahasummaa, joka sinun on nostettava tililtäsi tiettynä vuonna, kutsutaan vaadituksi vähimmäisjakeluksi tai RMD: ksi. IRS tarjoaa IRA: n vaadittavan vähimmäisjakelutaulukon, jonka avulla voit selvittää omasi, tai voit käyttää online-RMD-laskuria.

Kuka voi käyttää solo 401 (k)

Soolo 401 (k) on saatavana vain itsenäisille ammatinharjoittajille, joilla ei ole muita työntekijöitä. Jos olet pienyrityksen omistaja, jolla on useita työntekijöitä, sinun on laadittava eläkesuunnitelma, joka kattaa myös heidät. Jos olet jo perustanut yhden osanottajan 401 (k) itsellesi ja päätät sitten palkata työntekijöitä, sinun on lisättävä heidät suunnitelmaasi, muuttamalla se normaaliksi työpaikaksi 401 (k)..

Tästä säännöstä on kuitenkin yksi poikkeus. Jos olet naimisissa ja puolisosi ansaitsee myös tuloja yrityksestään, voit molemmat osallistua samaan yksin 401 (k). Tämän tekeminen kaksinkertaistaa periaatteessa sen summan, jonka voit antaa parina. Jokainen teistä voi maksaa jopa 19 000 dollaria työntekijänä (tai 25 000 dollaria, jos olet yli 50-vuotias). Sitten voit työnantajana maksaa enintään 25% ansiotuloista sinulle ja 25% puolisollesi. Kaiken kaikkiaan, voit imeä jopa 56 000 dollaria jokaiselta tai yhteensä 112 000 dollaria yhdessä.

Raportointivaatimukset

Osallistuminen sooloon 401 (k) tekee veroista monimutkaisempaa kuin osallistuminen IRA: hon. Kun sijoitat rahaa IRA: hon, voit vain luetella sen lomakkeen 1040 aikataulussa 1. Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, joudut kuitenkin arkistoimaan aikataulun 1, joten tämä ei tee enää työtä.

Jos sinulla on kuitenkin solo 401 (k), jolla on yli 250 000 dollaria omaisuutta, sinun on arkistoitava raportti tuloistaan ​​vuosittain lomakkeella 5500. Tämä lomake ei ole osa tavanomaista vuosittaista veroa; sinun on täytettävä se ja arkistoitava erikseen. Voit käyttää joko kolmisivuista lomaketta 5500-SF, jonka arkistoit verkossa, tai kaksisivulomaketta 5500-EZ, joka sinun on lähetettävä postitse.

Molemmat lomakkeen versiot vaativat tietoja sinusta, rahamäärä suunnitelmassa, kuinka paljon rahaa siihen meni, kuinka paljon se ansaitsi, ja erilaisia ​​teknisiä yksityiskohtia suunnitelmaan tehtävistä investoinneista. Vero-ohjelmistot, kuten TurboTax, eivät sisällä tätä lomaketta, joten tarvitset todennäköisesti kirjanpitäjän apua sen täyttämiseen. Jos et vielä käytä kirjanpitäjää veroissasi, tämä lisää kustannuksiasi.

Solo 401 (k) vs. muut eläkesuunnitelmat

Vaikka yhden osanottajan 401 (k) on tarkoitettu erityisesti itsenäisiin ammatinharjoittajiin, se ei ole ainoa sellainen eläkesuunnitelma, jota voit käyttää, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja. Voit valita paljon muita järjestelyjä, mukaan lukien perinteiset ja Roth IRA: t, SEP- ja SIMPLE-järjestelyt sekä etuuspohjaiset järjestelyt. Jokainen suunnitelmatyyppi tarjoaa erilaisia ​​etuja ja haittoja. Näin solo 401 (k) pinoa vaihtoehtoja vastaan.

Perinteinen IRA

Perinteinen IRA tarjoaa käytännössä samat veroedut kuin yksin 401 (k); rahoitat sitä veroja edeltävillä dollareilla ja maksat verot, kun nostat rahat. Molemmilla tyyppisillä suunnitelmilla et yleensä voi koskea rahaa ennen kuin saavut 59½-vuotiaana. Jos peruutat jotain suunnitelmastasi aikaisemmin, maksat siitä välittömästi verot ja 10%: n sakon. Tästä säännöstä on joitain poikkeuksia, jos nostat rahaa erityisiin taloudellisiin tarpeisiin, kuten lääketieteellisiin laskuihin, yliopisto-opetukseen tai talon ostoon. Ja kuten soolo 401 (k), perinteinen IRA vaatii sinua aloittamaan RMD: t 70-vuotiaana.

Soolon 401 (k) tärkein etu on, että sen avulla voit säästää paljon enemmän veroja edeltäviä tulojasi. Palaa aikaisempaan esimerkkiin, jos ansaitset 60 000 dollaria vuodessa, solo-k antaa sinulle mahdollisuuden maksaa jopa 19 000 dollaria työntekijänä ja 9 102,50 dollaria työnantajana. Se on yhteensä 11 002,50 dollaria - noin 18,3% tuloista. Sen sijaan perinteisellä IRA: lla voit maksaa vain 6 000 dollaria - vain 10% tuloista.

Jos olet vasta aloittamassa freelancerina, tämä ei välttämättä ole ongelma. Kun tuskin onnistut selvittämään loppupäätä, sinulla ei todennäköisesti ole varaa maksaa yli 6 000 dollaria vuodessa. Mitä enemmän teet, sitä rajoittavammaksi tulee, että 6000 dollarin korkista tulee.

Plussapuolena on, että perinteiset IRA: t ovat erittäin helppo asentaa ja ylläpitää. Kuka tahansa sijoituspalveluyritys voi luoda yhden sinulle tai voit perustaa yhden online-välityksellä muutamassa minuutissa. Ja kuten edellä on todettu, ei ole erityisiä täytettäviä verolomakkeita.

Roth IRA

Roth IRA, kuten soolon 401 (k) Roth-versio, kääntää perinteisen IRA: n veroedut ylösalaisin. Rahoitat tiliä verojen jälkeisillä dollareilla, mutta et maksa veroja, kun nostat rahat eläkkeelle. Voit myös nostaa rahaa tililtä milloin tahansa maksamatta veroja tai sakkoja tai jättää sen tilille toistaiseksi.

Roth IRA: n maksuosuusraja on 6 000 dollaria vuodessa, sama kuin perinteisen IRA: n. Molemmat suunnitelmat antavat ylimääräisen 1 000 dollarin korotuksen yli 50-vuotiaille. Myös perinteisen IRA: n tavoin se on helppo perustaa eikä siinä ole erityisiä raportointivaatimuksia..

Toisin kuin perinteisessä IRA: ssa, Roth IRA: lla on kuitenkin tuloraja. Jos tulosi ovat yli 122 000 dollaria (tai 193 000 dollaria avioparille), et voi maksaa koko 6 000 dollaria vuodessa. Jos se on yli 137 000 dollaria (203 000 dollaria parille), et voi käyttää Roth IRA: ta ollenkaan. Tämä tekee solo 401 (k): sta houkuttelevamman vaihtoehdon korkean palkansaajille.

SYYS IRA

Yksinkertaistettu työntekijöiden eläkejärjestelmä (SEP IRA) on itsenäisten ammatinharjoittajien ja pienyritysten omistajien eläketili. SEP IRA on helpompi asentaa ja ylläpitää kuin soolo 401 (k). Voit luoda sellaisen missä tahansa sijoituspalveluyrityksessä, eikä sinun tarvitse toimittaa vuosikertomuksia.

Yksi iso ero tilin ja solo-k: n välillä on se, että voit käyttää SEP: tä, jos yrityksessäsi on työntekijöitä puolisosi lisäksi. Jos teet tämän, sinun on kuitenkin osallistuttava työntekijöiden tiliin sekä omaan. Jos esimerkiksi laitat 10% palkasta SEP: hen, sinun on myös lisättävä 10% jokaisesta kelpoisesta työntekijästä. Tukikelpoinen työntekijä on henkilö, joka on vähintään 21-vuotias, tehnyt vähintään 600 dollaria työtä sinulle viime vuonna ja joka on työskennellyt sinulle vähintään kolmen viimeisen viiden vuoden aikana.

Soololla 401 (k) voit osallistua sekä työnantajana että työntekijänä. SEP IRA: lla osallistut vain työnantajaan. Tämä tarkoittaa, että suurin osa, jonka voit antaa omaan suunnitelmaan, on 25% ansiostasi, enimmillään 56 000 dollaria. Toisin kuin soolo 401 (k), SEP ei salli kiinniottoa.

YKSINKERTAINEN IRA

Työntekijöiden säästökannustussuunnitelma eli SIMPLE IRA on toisen tyyppinen eläkesuunnitelma pienille yrityksille (enintään 100 työntekijää). Kuten perinteinen IRA, YKSINKERTAINEN IRA rahoitetaan ennen veroja dollarilla ja verotetaan eläkkeellä. Tämän tyyppisellä suunnitelmalla on myös samat rajoitukset vetäytymiselle kuin perinteisellä IRA: lla. Et voi nostaa rahaa ennen 59½-vuotiaita maksamatta sakkoa. Sinun on otettava RMD: t alkaen 70½-vuotiaista.

Toisin kuin SEP IRA, SIMPLE IRA -rahoitusta rahoittavat sekä työnantaja että työntekijä. Enimmäismäärä, jonka työntekijä (mukaan lukien sinä) voi maksaa, on 13 000 dollaria, plus 3 000 dollarin korotusosuus vähintään 50-vuotiaille. Jos osallistut sekä YKSINKERTAINiseen että muuhun työpaikkasuunnitelmaan, kokonaissummanne kumpaankaan ei voi olla yli 19 000 dollaria.

Tämän lisäksi työnantajan (sinun) on suoritettava vastaavat maksut työntekijöille. Yleensä lahjojen on vastattava enintään 3% työntekijän ansiosta, enintään palkkaan, joka on 280 000 dollaria. Voit vaihtoehtoisesti maksaa 2% jokaisesta työntekijän palkasta riippumatta siitä, maksaako työntekijä vai ei.

Kaiken kaikkiaan, YKSINKERTAINEN IRA antaa sinun säästää enemmän veroja edeltävästä tulostasi kuin perinteinen tai Roth IRA, mutta vähemmän kuin soolo 401 (k). Plussapuolella tämäntyyppinen suunnitelma on melko helppo laatia; se on pohjimmiltaan kuin IRA: n luominen jokaiselle työntekijälle. Tämän tyyppiseen suunnitelmaan ei myöskään tarvitse jättää lomaketta 5500.

Etuuspohjainen suunnitelma

Viimeinen vaihtoehto on etuuspohjainen eläke tai eläke. Työnantaja (sinä, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja) rahoittaa tämän tyyppisen järjestelyn, ja se antaa työntekijälle (se taas olet) kiinteät tulot eläkkeellä. Kuten useimmat eläkesuunnitelmat, se rahoitetaan ennen veroja dollarilla ja verotetaan eläkkeellä. Et yleensä voi vetää sitä pois ennen 62-vuotiaana saavuttamista, ja sinun on aloitettava RMD: n ottaminen iässä 70½.

Etuuspohjaisen järjestelyn avulla voit maksaa enemmän veroja edeltävästä tulostasi kuin mikään muu järjestely. Voit maksaa jopa 100% kolmen viime vuoden keskituloistasi, enimmillään 225 000 dollaria. Tämä tarkoittaa, että voit suojata tehokkaasti koko tulosi veroilla tällä tavalla.

Tämän tyyppinen suunnitelma on saatavilla kaiken kokoisille yrityksille. Jos sinulla on työntekijöitä, sinun on kuitenkin osallistuttava kaikkien heidän suunnitelmaansa. Koska tällainen suunnitelma on kokonaan työnantajan rahoittama, siitä voi tulla erittäin kallista.

Vaikka olet freelancer, jolla ei ole muita työntekijöitä, tällä suunnitelmalla on joitain merkittäviä haittoja. Asennus ja ylläpito on paljon monimutkaisempaa - ja siksi kalliimpaa kuin useimpien muun tyyppisten suunnitelmien suhteen, ja vain harvat välittäjät tarjoavat sen. Lisäksi kun olet laatinut suunnitelman, sinun on rahoitettava se kokonaan vuosittain; Jos muutat maksun määrää, sinun on maksettava maksu. Ja se vaatii, että arkistoit lomakkeen 5500 joka vuosi.

Kaiken kaikkiaan tämäntyyppinen suunnitelma on hyödyllisin freelancereille, joilla on erittäin korkeat tulot ja jotka haluavat säästää niin paljon eläkkeelle kuin mahdollista. Muille solo 401 (k) tai jonkin tyyppinen IRA on halvempi ja helpompi käyttää.

Kuinka aloittaa Solo 401 (k)

Jos päätät, että soolo 401 (k) on paras eläkesuunnitelma sinulle, määritä tämä seuraavasti.

1. Hanki EIN

Ensin tarvitset työnantajan tunnistenumeron (EIN). Itsenäisillä ammatinharjoittajilla ei yleensä tarvitse olla yhtä näistä, koska he voivat kantaa veronsa sosiaaliturvatunnuksellaan. Jos haet EIN-tunnusta verkossa, voit saada sen heti. Voit valita sen sijaan, että täytät IRS-lomakkeen SS-4, mutta joudut odottamaan noin neljä päivää saadaksesi EIN-tunnuksen, jos faksi lähettää lomakkeen, ja neljä tai viisi viikkoa, jos lähetät sen postitse.

2. Valitse palveluntarjoaja

Seuraavaksi valitse toimittaja suunnitelmallesi. Useimmat välitysyritykset, myös verkkoyritykset, voivat laatia sinulle tämän tyyppisen suunnitelman. Etsi tarjoaja, jolla on hyvä maine, alhaiset palkkiot ja minkälaisia ​​sijoituksia haluat rahastollesi.

3. Avaa tili

Välittäjä antaa sinulle tilihakemuksen ja suunnitelman hyväksymissopimuksen. Tässä pitkässä asiakirjassa esitetään yksityiskohdat, kuten miten suunnitelman rahoitusosuudet talletetaan ja missä suunnitelman varat pidetään. Välittäjäsi opastaa sinut vaiheiden täyttämiseksi. Sinun on myös luotava joukko työntekijöitä koskevia tietoja, jotka selittävät suunnitelman toiminnan. IRS vaatii nämä jopa solo-suunnitelmalle, joten sinulla on ne, jos palkkaat työntekijöitä.

4. Aseta kommentit

Voit tehdä säännöllisiä automaattisia nostoja rahoittaaksesi tiliäsi tai suorittaaksesi kertasumman milloin tahansa. Jos haluat rahoittaa suunnitelmasi tälle vuodelle, yritä laatia suunnitelmasi ja tehdä panoksesi 31. joulukuuta mennessä. Voit sijoittaa osuutesi minkä tahansa tyyppisiin sijoituksiin, joita välittäjäsi tarjoaa, kuten indeksirahastoihin, sijoitusrahastoihin, ETF: iin tai yksittäisiin osake- ja joukkovelkakirjalainoihin..

5. Ylläpidä rahastoa

Kun rahastosi on perustettu, pidä silmällä sen tasapaino. Kun se on noussut 250 000 dollariin, sinun on aloitettava 5500-lomakkeen täyttäminen vuosittain. Koska voit kuitenkin maksaa enintään 56 000 dollaria vuodessa, tähän meneminen vie jonkin aikaa.

Lopullinen sana

Soololla 401 (k) on monia etuja itsenäisiin ammatinharjoittajiin. Sen avulla voit säästää vuosittain enemmän veroja edeltäviä tuloja kuin useimmat muun tyyppiset järjestelyt, ja se on paljon helpompaa ja halvempaa perustaa kuin etuuspohjainen järjestely. Asettaminen ja ylläpito on kuitenkin vielä hieman monimutkaisempaa kuin IRA, SEP IRA tai SIMPLE IRA.

Paras tapa selvittää, onko solo-k oikea valinta, on murskata numeroita. Katso, kuinka paljon ansaitset itsenäisestä ammatinharjoittamisesta vuosittain, ja laske sitten, kuinka paljon veroja edeltävistä tuloistasi voisit säästää jokaisessa eläkesuunnitelmassa.

Harkitse paitsi enimmäisosuuden määrää myös sitä, kuinka paljon voit kohtuudella varaa. Jos ansaitset vain 30 000 dollaria vuodessa, 6 000 dollarin enimmäislahjoitus perinteiselle tai Roth IRA: lle on todennäköisesti niin paljon kuin pystyt hallitsemaan. Voit myös pysyä näissä yksinkertaisemmissa suunnitelmissa sen sijaan, että ottaisit ylimääräisiä vaivoja ja kustannuksia yhden osallistujan perustamisesta 401 (k).

Jos sinulla on varaa varata paljon enemmän eläkkeelle jäämiseen vuosittain, solo 401 (k) tarjoaa sinulle mahdollisuuden varmistaa, että useammat näistä säästöistä ovat veronsuojattuja. Veroihin säästät rahasi voisi olla enemmän kuin tarpeeksi korvaamaan rahaston perustamisen kustannukset ja vaivat.

Millaista rahastoa käytät eläkesäästöihin?