Kiinteistö- ja perintövero - kynnysarvo, hinnat ja sen laskeminen, kuinka paljon olet velkaa

Paras esimerkki tästä on liittovaltion kiinteistövero. Republikaanien poliitikot ovat vuosikymmenien ajan väittäneet, että tätä "kuoleman veroa" olisi alennettava tai jopa kumottava kokonaan. Epäpuolisen budjetti- ja poliittisten prioriteettikeskuksen (CBPP) mukaan lainsäätäjät ovat toistuvasti heikentäneet veroa vuodesta 2001 lähtien, pudottaen sen yhdeksi vaiheeksi tyhjäksi yhden vuoden ajaksi.

Liittovaltion kiinteistövero on kuitenkin vain osa kuvaa. Useilla valtioilla on omat kiinteistöverot, ja toisilla on hiukan erilaisia ​​perintöveroja. Lisäksi liittovaltion vero ei kata vain rahaa, jonka jätät perillisillesi kuollessasi - se sisältää myös lahjaveron suurista rahasummista, jotka annat elämäsi aikana.

Tässä on tarkempi kuvaus kiinteistö- ja perintöverojen toimivuudesta. Se ei poista kuolemaa tai veroja, mutta se voi auttaa sinua suunnittelemaan parempia tapoja käsitellä niitä.

Pro-vinkki: Jos tarvitset lisätietoja siitä, miten kiinteistö- ja perintövero vaikuttaa yleiseen verosuunnitteluun, muista neuvotella kirjanpitäjän kanssa. TurboTax on käytettävissä live-CPA: t vastaamaan mahdollisiin kysymyksiisi.

Liittovaltion kiinteistövero

Kun poliitikot viittaavat kiinteistöveroon, he puhuvat yleensä liittovaltion kiinteistöverosta. Kun henkilö kuolee ja jättää huomattavan määrän varallisuutta, Internal Revenue Service (IRS) ottaa osan varallisuudesta verona ennen kuin se jaetaan perillisille. Monet sanovat, että tämä on epäreilua, koska henkilö on jo maksanut veroja tuosta rahasta, kun he ensin ansaitsivat rahaa, joten sitä ei pitäisi verottaa toisen kerran, kun henkilö kuolee..

On kuitenkin tärkeää ymmärtää, että valtaosan ihmisten ei koskaan tarvitse maksaa liittovaltion kiinteistöveroa. CBPP: n mukaan vähemmän kuin yhdellä tuhannesta amerikkalaisesta on veroja peritty kiinteistöiltään. IRS: n sääntöjen mukaan henkilö, joka kuolee vuonna 2020, voi jättää omaisuuttaan jopa 11,58 miljoonaa dollaria ennen kuin hallitus koskettaa senniäkään penniäkään. Lisäksi avioparille tämä summa kaksinkertaistuu, joten pari voi jättää perillisilleen verovapaasti 23,16 miljoonaa dollaria.

Lahjaverot ja yhtenäinen hyvitys

Ensi silmäyksellä näyttää siltä, ​​että pitäisi olla melko helppoa välttää kiinteistöveron maksaminen riippumatta siitä, kuinka paljon rahaa sinulla on. Ainoa mitä sinun pitäisi tehdä, on antaa rahat aiotulle perillisellesi, kun olet vielä elossa. Niin kauan kuin annoit tarpeeksi vähentääksesi kiinteistösi arvoa 11,58 miljoonaan dollariin tai vähemmän, sitä ei veroteta.

Hallitus on kuitenkin jo ajatellut tätä aukkoa. Sen sulkemiseksi Internal Revenue Service perii jopa 40% “lahjaveron” kaikista suurista summista, jotka annat elämäsi aikana. Tähän sisältyy käteisvarojen lisäksi myös esineitä, joilla on huomattava rahallinen arvo, kuten koruja ja autoja.

IRS-sääntöjen mukaan vuodesta 2020 lähtien voit antaa vain 15 000 dollaria lahjoja kenelle tahansa henkilölle tiettynä vuonna maksamatta lahjaveroa. Tämä raja kuitenkin kaksinkertaistuu aviopari. Pari voi esimerkiksi antaa jopa 30 000 dollaria vuodessa jokaiselle lapselleen tai lapsenlapselleen maksamatta veroa.

Kun teet lahjan, joka on tätä suurempi, sinulla on valinnanvara. Voit joko maksaa lahjaveron heti tai laskea lahja elämäsi vapautuksen perusteella. Tämä on varallisuuden kokonaismäärä, jonka voit vapauttaa kiinteistöverosta sekä elämäsi aikana että kuoleman jälkeen. Tämän luoton avulla voit antaa jopa 11,58 miljoonaa dollaria elämäsi aikana maksamatta siitä veroa. Mutta jos käytät koko summan, koko omaisuutesi verotetaan kuoleman jälkeen.

Lisäksi elinikäinen poikkeus voi muuttua. Vaikka se on 11,58 miljoonaa dollaria vuonna 2020, se voi olla enemmän tai vähemmän kuin tulevaisuudessa.

Ei-verotettavat lahjat

Vaikka useimpiin yli 15 000 dollarin lahjoihin sovelletaan joko lahjaveroa tai elinikäistä vapautusta, on muutama poikkeus, mukaan lukien:

• Lahjat puolisollesi. Jos annat puolisollesi merkittävän lahjan, kuten uuden auton, jonka arvo on 30 000 dollaria, et maksa lahjaveroa. Sinun ei myöskään tarvitse laskea 30 000 dollaria elinikäistä poikkeustasi vastaan. Voit jopa antaa puolisollesi 30 000 dollarin auton joka vuosi 30 vuoden ajan, yhteensä 900 000 dollaria, ja se ei vaikuta kiinteistöverovelvoitteesi.
• Opetusmaksut. Yliopisto-opetus on kallista nykyään, ja vuoden opetus voi nopeasti kasvattaa reilusti yli 15 000 dollaria. Onneksi voit maksaa opetuslaskut lapsillesi - tai kenelle tahansa muulle, asiasta - joutumatta maksamaan heille veroja. Riippumatta siitä, kuinka monta lasta kerrät koulun läpi kerralla, siitä maksamasi rahat eivät ole verollisia. Maksu on kuitenkin suoritettava suoraan koululle, ei opiskelijalle.
• Lääketieteelliset laskut. Terveydenhuollon kustannukset voivat myös olla jopa tuhansia dollareita. Jos ystävä tai sukulainen tarvitsee kallista lääketieteellistä menettelyä, jota sairausvakuutus ei kata, voit tarjota noutaaksesi välilehden joutumatta maksamaan lahjaveroa. Maksu on jälleen suoritettava suoraan sairaalaan.
• Hyväntekeväisyys- ja poliittiset lahjoitukset. Verottomalle hyväntekeväisyysjärjestölle lahjoitettua rahaa ei koskaan käsitellä verollisena lahjana. Itse asiassa voit tosiasiallisesti vähentää nämä lahjoitukset tuloveroistasi sen sijaan, että maksaisit niistä ylimääräistä veroa. Poliittisille järjestöille antamaasi rahaa ei myöskään veroteta lahjaveroon, mutta et saa siitä vähennystä.

Oma kiinteistösi

Voit selvittää, kuinka paljon kiinteistösi on arvoinen, IRS alkaa laskemalla kiinteistösi. Tämä tarkoittaa kaikkea mitä omistat kuolemasi aikaan: rahaa, sijoituksia, liiketaloudellisia etuja ja omaisuutta.

Jos kiinteistöihisi sisältyy esineitä, kuten huonekaluja, koruja tai maalauksia, IRS laskee niiden ”käyvän markkina-arvon”, mikä tarkoittaa määrää, jonka voit saada myymällä ne. Joten jos ostit olohuoneen, joka oli asetettu 3000 dollarilla 10 vuotta sitten, mutta se on nyt kulunut ja vain 500 dollarin arvoinen, niin se lisää sen arvoa bruttokantaasi. Toisaalta, jos ostit maalauksen 1 000 dollarilla ja sen arvo on noussut 2 000 dollariin, se lisää tämän summan kiinteistöihisi.

Jos olet naimisissa, kokonaan puolison omistamaa kiinteistöä ei pidetä osana kiinteistöäsi. Lahjoja, jotka olet antanut elämäsi aikana ja jotka ovat nyt täysin jonkun muun käsissä, ei myöskään lasketa mukaan. Jos lahjoja kuitenkin verotetaan, ne lasketaan mukaan 11,58 miljoonan dollarin elinikäiseen vapautukseen.

Verotettava kiinteistösi

Kun olet selvittänyt kiinteistösi, IRS alkaa vähentää vähennyksiä, jotka vähentävät siitä kannettavan veron määrää. Nämä sisältävät:

• Mahdolliset velkasi, kuten asuntolainan loppusumma
• Avioliittovähennys rahasta tai omaisuudesta, jonka jätät suoraan puolisollesi
• Hyödyllinen vähennys rahasta, jonka jätät verovapaalle hyväntekeväisyysjärjestölle
• Kiinnitysluotot ja muut velat, jotka maksetaan ennen kiinteistön verotusta
• Omaisuuden hallintomenot
• Mahdolliset tappiot kiinteistönvälitysprosessin aikana, kuten varastot, joiden arvo vähenee kuolemansa ja lopullisen kiinteistöveron laskemisen välillä

Kun olet tehnyt kaikki nämä vähennykset, jäljellä on vielä yksi askel jäljellä. IRS lisää takaisin kaikkien elämäsi aikana tekemäsi verollisten lahjojen arvon - eli lahjat, jotka ovat yli 15 000 dollaria vuodessa, kun maksit lahjaveron. Tuloksena oleva summa on verotettava kiinteistösi. Tämän luvun IRS käyttää laskeakseen, kuinka paljon kiinteistöveroa sen tulisi kerätä.

Kiinteistöveron laskeminen

Verotettavan kiinteistön laskeminen ei ole prosessin viimeinen vaihe. Ennen kuin laskee tosiasiallisesti maksettavan kiinteistöveron, IRS: n on vähennettävä sovellettava hyvitys - jäljellä oleva summa 11,58 miljoonasta dollarista, jonka annat antaa verovapaasti sekä ennen kuolemaa että sen jälkeen.

Selvittääksesi, kuinka paljon luottoa sinulla on, IRS alkaa enimmäismäärällä 11,58 miljoonaa dollaria. Sitten se vähentää elämästäsi tekemäsi lahjojen arvon maksamatta lahjaveroa. Joten esimerkiksi jos olet tehnyt 5 miljoonaa dollaria elinikäisiä lahjoja, sinulla on jäljellä 6,58 miljoonaa dollaria luottotietoja. Jos verovelvollisesi kiinteistö on pienempi, ei kiinteistöveroa ole ollenkaan.

Lisäksi, jos olit naimisissa, omaisuutesi voi ottaa minkä tahansa osan jäljellä olevasta sovellettavasta luotostasi ja siirtää sen perhe-puolisollesi. Oletetaan esimerkiksi, että verotettava kiinteistösi on 4 miljoonaa dollaria, etkä ole käyttänyt yhtään käytettävissä olevaa 11,58 miljoonan dollarin luottoasi. Tämä tarkoittaa, että leski voi ottaa ylimääräisen 7,58 miljoonaa dollaria ja lisätä sen heidän yhtenäiseen luottotietoonsa. Nyt he voivat jättää jopa 19,16 miljoonan dollarin suuruisen kiinteistön ilman kiinteistöveroa.

Jos verovelvollisesi kiinteistö on enemmän kuin sovellettava luottotase, ylitys on verovelvollinen. Esimerkiksi, jos verotettava kiinteistösi on 15 miljoonaa dollaria, sitten 5,45 miljoonan dollarin hyvityksen jälkeen 3,42 miljoonaa dollaria on verotettava. Koko summasta verotetaan kiinteää verokantaa, joka on tällä hetkellä 40 prosenttia. Tämä tarkoittaa, että liittovaltion hallitus saa kerätä 1.368 miljoonaa dollaria veroja, jättäen perillisille yhteensä 2.052 miljoonaa dollaria.

Valtion kiinteistö- ja perintövero

Jos olet kuten useimmat amerikkalaiset, perillisten ei tarvitse koskaan huolehtia liittovaltion kiinteistöveron käsittelystä. Se ei kuitenkaan tarkoita, että heidän ei tarvitse maksaa veroja sinulta perimästä rahasta. Useat valtiot perivät myös omat veronsa rahasta, joka on kulunut kuoleman jälkeen.

Nämä valtion verot jakautuvat kahteen tyyppiin: kiinteistöverot ja perintöverot. Verosäätiön mukaan 12 Yhdysvaltain osavaltiossa ja Columbian piirikunnassa on tällä hetkellä kiinteistöverot ja kuudessa osavaltiossa perintöverot. Yksi osavaltio, Maryland, perii molemmat verot.

Valtion kiinteistöverot

Aivan kuten liittovaltion kiinteistövero, myös valtion kiinteistöverot rasvataan kiinteistöjen päältä ennen kuin rahat siirretään perillisillesi. Samoin kuin liittovaltion kiinteistöverolla, heillä on vapautus - tietty määrä rahaa, jota ei lasketa verotettavaan kiinteistöön.

Toisin kuin liittovaltion kiinteistövero, suurin osa valtion kiinteistöveroista ei ole yksinkertainen kiinteämääräinen vero. Sen sijaan valtiot käyttävät progressiivista veroa ottamalla suuremman määrän kiinteistöjä, jotka ovat arvokkaampia. Useimmissa osavaltioissa kiinteistöverot vaihtelevat 0,8 prosentista 16 prosenttiin. Korkein kiinteistövero on Washingtonin osavaltiossa, jossa se vaihtelee 10–20%.

Vapautusmäärät vaihtelevat myös valtiosta toiseen. Alin vapautusaste on Oregonissa ja Massachusettsissa, joissa kaikki kiinteistöt maksoivat yli miljoona dollaria kiinteistöveroa vuonna 2018. Kolumbian piirikunnassa sitä vastoin vapautusaste oli 5,7 miljoonaa dollaria..

12 valtiota, joissa tällä hetkellä on kiinteistöveroja, ovat:

1. Connecticut
2. Havaiji
3. Illinois
4. Maine
5. Maryland
6. Massachusetts
7. Minnesota
8. New York
9. Oregon
10. Rhode Island
11. Vermont
12. Washington

Valtion perintövero

Perintövero on vero, jonka perilliset maksavat rahasta, jonka he perivät sinulta. Sen sijaan, että peritään kiinteämääräisesti kiinteistöäsi, se maksetaan erikseen jokaisen perillisen perimästä rahasta.

Perillisten maksettava summa riippuu kuitenkin heidän suhteestaan ​​sinuun. Esimerkiksi kaikissa osavaltioissa, joissa on perintövero, kaikki rahat, jotka jätät puolisollesi, on vapautettu verosta. Joissakin tapauksissa muut lähisukulaiset ovat myös vapaita perintöverosta tai maksavat alennettua veroa.

Kuusi osavaltiota, joilla on perintövero, ovat:

1. Iowa
2. Kentucky
3. Maryland
4. Nebraska
5. New Jersey
6. Pennsylvania

Kuten useimmat kiinteistöverot, myös perintöverot ovat progressiivisia kaikissa niitä käyttävissä valtioissa. Korkein perintövero on Nebraskassa, jossa ei-sukulaiset maksavat jopa 18% perimästään varallisuudesta. Paras tapa löytää lisätietoja valtion perintöveroista on ottaa yhteyttä valtion verovirastoon.

Suunnitella etukäteen

Useimmissa tapauksissa kiinteistö- ja perintövero vaikuttaa vain ihmisiin, joilla on paljon rahaa lähteä. Alle 0,01% kaikista veronmaksajista joutuu liittovaltion kiinteistöveron piiriin, eikä yksikään valtio peri kiinteistöveroa kiinteistöiltä, ​​joiden arvo on alle miljoona dollaria.

Jos kuitenkin haluat pitää verorasituksen mahdollisimman alhaisena perillisillesi, voit tehdä useita asioita etukäteen:

• Tee pienempiä lahjoja säännöllisesti. Lahjaveron ja rajoitetun elinikäisen vapautuksen takia et pääse kiertämään liittovaltion kiinteistöveroa antamalla kaikki rahat suurina kertakorvauksina. Voit kuitenkin antaa pienempiä lahjoja - jopa 15 000 dollaria vuodessa - perillisillesi koko elämäsi ajan. Esimerkiksi, jos sinulla on kolme lasta ja annat jokaiselle heistä 15 000 dollaria vuosittain 10 vuoden ajan, pienennä vähitellen kiinteistösi koko 450 000 dollarilla. Jos et halua jakaa lapsillesi 15 000 dollaria, avaa sijoitustili M1 Rahoitus ja sijoittaa rahat heidän nimensä. Se tekee heistä hieman vaikeamman viettää kaiken uuteen autoon tai lomalle.
• Tee matematiikka isommilla lahjoilla. Jos päätät antaa lahjoja, jotka ylittävät 15 000 dollarin rajan, sinun on päätettävä maksaako lahjavero tuolloin vai veloittaako se elinikäistä vapautustasi. Kumpi valinta johtaa pienemmään kokonaisverotaakkaan, riippuu siitä, kuinka suuren odotat kiinteistösi olevan kuollessaan - jotain, jota on vaikea ennustaa. Joten ennen kuin teet tämän kokoisen lahjan, ota yhteyttä kirjanpitäjään. Ne voivat auttaa sinua murskaamaan numeroita ja päättämään, mikä verovaihtoehto todennäköisesti on parempi. Vaikka maksat verot verovalmisteluohjelmista kuten TurboTax, heillä on käytettävissä live-CPA: t vastaamaan näihin kysymyksiin.
• Lahjoita hyväntekeväisyyteen. Lahjoitus ei ole verollinen riippumatta siitä, annatko hyväntekeväisyysjärjestöille elämäsi aikana tai jätätte heille rahaa tahdossanne. Joten jommankumman tai molempien tekeminen on hyvä tapa vähentää kiinteistösi kokoa ja tukea arvokasta aihetta samanaikaisesti. Jos sinulla olisi ollut 20 miljoonaa dollaria omaisuutta kuolemasi aikaan, puolet tästä rahasta hyväntekeväisyyteen vähentäisi kiinteistösi koko 10 miljoonaan dollariin - niin pieni, että vältetään liittovaltion kiinteistövero kokonaan.
• Jaa puolisosi kanssa. Kaikki puolisollesi jättämät rahat eivät ole liittovaltion kiinteistöveron alaisia. Joten jos sinulla on 20 miljoonan dollarin kiinteistö ja jätät kaiken puolisollesi, voit välttää liittovaltion kiinteistöveron kokonaan - samoin kuin kaikki valtion perintöverot. Bonuksena koko 11,58 miljoonan dollarin sovellettava luotto voidaan siirtää puolison omaisuuteen, jotta he voivat jättää suuremman summan perillisilleen verovapaasti..
• Tarkista valtion laki. Kaikissa valtioissa ei ole perintö- tai kiinteistöveroa, ja kaikissa valtioissa on erilaisia ​​sääntöjä siitä, kuinka niitä sovelletaan. Suunnittelemaan omaisuuttasi valtion verojen ympärille aloittamalla verosäätiön kartalta nähdäksesi, mitkä lait ovat siinä valtiossa, jossa asut. Keskustele sitten kirjanpitäjän, kiinteistösuunnittelijan tai muun yrityksen kanssa Luottamus ja tahto noin omaisuuden suunnittelusta perillisten verorasituksen vähentämiseksi.

Lopullinen sana

Yksi asia, joka jätetään usein huomiotta kiinteistöveron kaikissa vaiheissa, on, että se on hyödyllinen tulolähde hallitukselle. Raha, jonka se kerää, kuten kaikki muutkin verot, menee tärkeiden hankkeiden tukemiseen, joista amerikkalaiset ovat riippuvaisia, asevoimista valtioiden välisten valtateiden ja apua tarvitsevien ihmisten ruoka-apuun.

CBPP: n mukaan verosta kokonaan eroon meneminen joko vie 250 miljardia dollaria näistä välttämättömistä hankkeista 10 vuoden aikana tai kohdistaa sen jatkuvasti kasvavaan liittovaltion budjettivajeeseen. Näihin valintoihin verrattuna, vähän rahan riistäminen multimiljonärien kartanolta ei ole niin huono vaihtoehto.

Itse asiassa monet amerikkalaiset uskovat tänään, että kongressi on jo mennyt liian pitkälle kiinteistöveron leikkaamisessa. Morning Consultin vuonna 2019 tekemässä tutkimuksessa 50% vastaajista ilmoitti kannattavansa senaattori Bernie Sandersin ehdottamaa suunnitelmaa, jonka mukaan liittovaltion kiinteistövero kannetaan kaikista yli 3,5 miljoonan dollarin arvoisista kiinteistöistä. Vain 33% ilmoitti kannattavansa republikaanien suunnitelmaa poistaa vero kokonaan.

Nyt kun tiedät kiinteistöveron tosiasiat, miltä sinusta tuntuu? Luuletko olevan reilu vai epäreilu??