Verojen jättäminen avioeron jälkeen - verovaikutukset ja lasten hakeminen

Monimutkaisen avioeron jälkeen veroista tulee joskus jopa monimutkaisempia kuin ne olivat, kun jäitte parisuhteena. Tässä on joitain asioita, jotka sinun on otettava huomioon veroilmoituksen tekeessä avioeron jälkeen.

Hakemuksesi tila avioeron jälkeen

Hakemuksen tilan määrittämistä koskevat säännöt ovat melko yksinkertaisia; avioliittoasi tilanne vuoden viimeisenä päivänä määrittää hakemuksen tilan.

Jos olet eronnut tai laillisesti eronnut osavaltion lain mukaan milloin tahansa ennen 31. joulukuuta^st, voit arkistoida yhden tai kotitalouspäällikkönä koko vuoden. Jos avioeroasi tai asumuseroasi ei saada päätökseen kalenterivuoden viimeiseen päivään mennessä, IRS katsoo, että olet avioliitossa. Naimisissa olevat veronmaksajat voivat jättää hakemuksen yhdessä tai erikseen puolisostaan, mutta he eivät voi jättää hakemuksensa yksin.

Poikkeus on laillisesti naimisissa olevissa ihmisissä, jotka asuvat erillään. IRS voi pitää sinua naimattomana, jos kaikki seuraavat seikat pätevät:

• Asut erillään puolisostasi verovuoden viimeiset kuusi kuukautta.
• Haet erillisen palautuksen puolisostasi.
• Maksoit yli puolet kotisi ylläpitokustannuksista verovuoden aikana.
• Kotisi oli lapsesi, lapsenlapsen tai sijaislapsi pääkoti yli puolet verovuodesta.
• Voit vaatia tätä lasta huollettavanaan tai voit vaatia lasta, paitsi että lapsen toinen vanhempi voi vaatia heitä eronneiden tai eronneiden vanhempien lasten säännön nojalla.

Jos kaikki seuraavat asiat pätevät, voit valita arkistoinnin kotitalouspäällikkönä. Sinun tulisi myös tarkistaa osavaltiosi lakeja selvittääksesi, pidetäänkö sinä laillisesti erillään, mikä tekisi sinusta naimattoman IRS: n silmissä.

Ei-yksimielinen yhteishakemus

Jos puolisosi haluaa jättää yhteisen palautuksen, mutta haluat jättää avioliittohakemuksen erikseen, paras tapa toimia on jättää oma palautuksensa naimisissa arkistointitilanteissa erikseen arkistointitilaan mahdollisimman pian..

Teknisesti puolisosi ei voi jättää yhteistä veroilmoitusta ilman suostumustasi. Puolisosi voi kuitenkin väärentää allekirjoituksesi palautuksen yhteydessä, olipa se sitten arkistoitu paperilla tai sähköisesti. Tässä asiat muuttuvat hankaliksi. Jos sinulla on aiemmin jätetty hakemus yhdessä puolison kanssa, etkä yritä jättää palautusta itse, IRS voi päättää, että suostumuksesi yhteisen palautuksen jättämiseen tarkoitettiin. He hyväksyvät puolisosi palautuksen voimassa olevana, ja sinä olet vastuussa mahdollisista veroista.

Jos huomaat, että puolisosi on jättänyt yhteisen palautuksen ilman suostumustasi, ota yhteyttä veroammattilaisi tai asianajajaasi. Ne voivat auttaa sinua vastustamaan yhteistä arkistointia, ja puolisosi voi kohdata mojoja seuraamuksia ja jopa vankila-aikaa.

Hakemuksen tila ja kodin myyminen

Jos olit vielä laillisesti naimisissa, kun myit talosi, avioliittohakemusten yhteishakemuksen tila antaa sinun sulkea pois 500 000 dollarin voitto kiinteistön myynnistä verotettavasta tulostasi. Poissulkemisen edellytyksenä on, että olet käyttänyt kotia ensisijaisena asuinpaikkanaan vähintään kaksi viidestä vuodesta ennen sen myymistä.

Jos olit laillisesti eronnut, kun myynti tapahtui, sinä ja entiset voit molemmat sulkea pois 250 000 dollarin voiton. Kaikki voitot, jotka ylittävät enimmäispoissulkemisen, ovat verotettavaa tuloa, jollei pitkäaikaista myyntivoittoverokantaa edellytetä olettaen, että omistat kodin yli yhden vuoden.

Lasten tuki ja elatusaput

Jos sinulla on lapsia ja sinulla on velvollisuus maksaa lasten tukea, on tärkeää tietää, että lasten tuki on "verotuksellista". Toisin sanoen lapsen elatusapu ei maksa verovähennystä, ja lapsen tuen saaminen ei lisää verotettavaa tuloa.

Elatusaput on toinen tarina - joillekin ihmisille. Ennen vuoden 2017 verovähennyksiä ja työpaikkoja koskevaa lakia (TCJA), elatusapu maksajat voivat vähentää maksut, ja elatusapujen saajien oli ilmoitettava maksut verotettavana tulona. Tätä kohtelua jatketaan 31. joulukuuta 2018 tai ennen sitä tehtyjen avioerosopimusten perusteella suoritettujen elatusmaksujen osalta. IRS pitää näiden verovelvollisten elatusapuja, vaikka lapsituki ja elatusaput olisivatkin katettu yhdellä kuukausimaksulla, verotettavaksi tuloksi..

31. joulukuuta 2018 jälkeisten avioerojen osalta TCJA poisti elatusapujen vähennysten, ja elatusapujen saajien ei enää tarvitse sisällyttää maksuja verotettavaan tuloonsa..

Veroedut huoltajuuden vanhemmille

Avioeron jälkeen vanhempi, jonka kanssa lapset asuvat suurimman osan ajasta, on huoltajuuden vanhemma ja päätyy yleensä suurimpaan osaan kuluista. Huoltajaa vanhemmalla on kuitenkin oikeus muutamiin verohelpotuksiin, jotka voivat auttaa vähentämään verotettavaa tuloa, jopa ennen avioeroprosessin päättymistä.

1. Kotitalousrekisterin päällikkö

Sinun ei tarvitse automaattisesti palata arkistointiin avioeron jälkeen. Jos voit hakea pätevää huollettavana olevaa henkilöä ja täyttää vaatimukset, saatat pystyä vähentämään verolaskuasi merkittävästi ilmoittamalla kotitalouspäälliköksi. Vakiovähennys on korkeampi, ja enemmän tuloistasi tulee pienempiin veroihin.

2. Ansaittu tuloverohyvitys

Jos olit vähemmän ansaitseva puoliso ja hoitat nyt lapsia, saatat saada ansioidun tuloverohyvityksen (EITC). Suurempituloisille kotitalouksille luotto ei ole yhtä antelias tai sitä ei ehkä edes ole saatavana. Kuitenkin, jos kelvollinen ottamaan tämän hyvityksen, se voi vähentää verovelvoitteesi huomattavasti.

Saadaksesi EITC: n vuodelle 2019, ansaitut tulot ja oikaistu bruttotulo (AGI) ovat kumpikin vähemmän kuin:

Lisäksi sijoitustulojesi on oltava 3 600 dollaria tai vähemmän vuodessa.

Vuodeksi 2019 luoton enimmäismäärät ovat:

• 6557 dollaria kolmesta tai useammasta kelpuuttavasta lapsesta
• 5828 dollaria kahdelta pätevältä lapselta
• 3526 dollaria yhdestä pätevästä lapsesta
• 529 dollaria, jos lapsia ei ole

Jälleen kerran, koska lapsitukia ei pidetä ansiotuloina, se ei vaikuta kelpoisuuteesi EITC: hen.

3. Lapsen ja huollettavana olevan henkilön verohyvitys

Jos olet huoltajan vanhempi ja maksat päivähoidosta, lastenhoitosta, koulun jälkeisestä hoidosta, lastenhoitajista tai muusta hoidosta, saatat saada lapsi- ja huollettavana olevaa hoitoa.

Voit hakea prosenttiosuuden kuluistasi tuloista riippuen, ja kokonaisluotto voi olla korkeintaan 3 000 dollaria yhdestä lapsesta tai korkeintaan 6 000 dollaria kahdelta tai useammalta lapselta. Tämä verohyvitys vähentää suoraan verolaskuasi, joten se voi olla varsin arvokas.

4. Lasten riippuvuusvapautus ja lasten verohyvitys

Historiallisesti vanhempainhoitaja hyötyi siitä, että häneltä haettiin huollettavana olevaa vapautta kaikille lapsille. sen arvo oli 4 050 dollaria lapselta verovuonna 2017. TCJA kuitenkin poisti henkilökohtaiset ja riippuvaiset verovapautukset verovuosille 2018–2025.

Vanhemmat voivat kuitenkin käyttää hyväkseen huollettavana olevia lapsia myös verohelpotuksella: lapsiverohyvitys, joka on sidottu veroilmoituksessa mainittuihin huoltajiin. Verovuosina 2018–2025 enimmäisperheverohyvitys on 2 000 dollaria alle 17-vuotiailta lapsilta. Jos hyvitys johtaa verovelvoitteesi nollaan, hyvitys voi hyvittää jopa 1 400 dollaria, mikä tarkoittaa, että voit periä summan, vaikka et ole velkaa liittovaltion tuloveroa.

Vanhempainhoitaja voi sopia siirtävänsä oikeuden vaatia lasta huollettavana olevasta vanhemmasta lomakkeella 8332. Jos haluat siirtää riippuvuuden, voit joko asettaa tämän avioerosopimuksessa tai käsitellä sitä vuoden kuluttua. täydentämällä lomaketta vuosittain, huoltajuuden vanhempi ei väitä lapsesta huollettavana.

Oikeudelliset maksut

Avioero on kallis juridinen prosessi. Lasten elatusapuista, huoltajuusjärjestelyistä ja muista avioeron ratkaisuihin liittyvistä asioista, jotka eivät koske verotettavaa tuloa, maksetaan juridisia palkkioita. Ennen TCJA: ta IRS antoi eronneille pariskunnille tauon laillisista laskuista, jotka maksettiin verollisen tulon turvaamiseksi, kuten elatusapu. Se antoi pariskunnille myös mahdollisuuden vähentää lakiin liittyviä maksuja veroneuvonnasta.

Esimerkiksi, jos asianajajasi maksoi veroasiamiehelle neuvontapalkkion selvittääkseen, miten avioero vaikuttaisi veroihisi, kyseinen neuvontamaksu on vähennyskelpoinen. Tämä osa juridisista palkkioistasi olisi ollut sallittua sekalaisina eriteltyinä vähennyksinä aikataulussa A, ja sinusta olisi ollut hyötyä vain, jos sekalaisten eriteltyjen vähennysten kokonaismäärä ylittäisi 2% AGI: stä.

Valitettavasti tällaisia ​​maksuja ei voida enää vähentää TCJA: n nojalla. TCJA poisti kaikki sekalaiset eritellyt vähennykset, joihin sovelletaan 2 prosentin alarajaa verovuosien 2018–2025 osalta.

Lopullinen sana

Verot voivat olla viimeinen asia mielessäsi avioeron aikana. Ellei asianajajasi ota esiin veroaiheita, et ehkä edes käsittele uutta verotilannettasi, ennen kuin on liian myöhäistä tutkia viisaimpia siirtoja ja neuvotella paremmasta veroasemasta itsellesi.

Sen sijaan, että huolehtisit avioeromenettelyjen monimutkaisuudesta ja ansaitset paljon enemmän vaikean vuoden jälkeen, ole aktiivinen ja katso eteenpäin. Ota aikaa työskennellä kirjanpitäjän - ja jopa entisen puolisosi kanssa - ja keksiä rehellinen ja tehokas tapa maksimoida vähennykset ja minimoida vastuu. TurboTax on mobiilisovelluksensa kautta saatavana CPA: ta ja ilmoittautuneita edustajia auttamaan sinua mahdollisissa kysymyksissä. He voivat myös tarkistaa veroilmoituksen rivi riviltä varmistaaksesi, että kaikki on tehty oikein.

Oletko käynyt läpi avioeron? Mitkä olivat suurimmat verikysymykset, joihin törmäsit?