Muutto työhön verovähennyskelpoisten kulujen ja uudelleensijoittamisapuun

Yhdysvaltain väestölaskentatoimiston mukaan hieman yli 10% yli 32 miljoonasta ihmisestä, jotka muuttivat vuonna 2018, tekivät niin uuden työn tai työnsiirron vuoksi. Jos olet yksi heistä, olet ehkä kuullut, että muuttokulut ovat verovähennyskelpoisia, ja haluat tietää, miten voit hyötyä.

Valitettavasti vuoden 2017 verovähennys- ja työllisyyslain (TCJA) ansiosta useimmille ihmisille muuttokulut eivät ole enää vähennyskelpoisia. Vähennys on kuitenkin edelleen saatavana joillekin veronmaksajille, ja muuttokustannukset voidaan korvata myös muilla tavoilla. Lue lisätietoja.

Liikkuvien kulujen vähentäminen: Vanhat säännöt

Vuodelta 2017 ja sitä edeltävät veronmaksajat voivat vähentää muuttokulut, jos ne täyttävät seuraavat vaatimukset:

• Liittyy työn alkuun. Muuton on liityttävä sekä ajallisesti että paikalla työn aloittamiseen uudessa paikassa. Yhden vuoden kuluessa ilmoittautumispäivästäsi syntyneiden muuttokulujen katsotaan yleisesti liittyvän ajallaan. Kulut liittyvät paikalleen, jos etäisyys uudesta kodistasi uuteen työpaikkaasi ei ole suurempi kuin etäisyys vanhasta kodistasi uuteen työpaikkaan.
• Etäisyystesti. Uuden työpaikan on oltava vähintään 50 mailia kauempana entisestä kodistasi kuin etäisyys entisestä kodistasi entiseen työpaikkaasi. Jos sinulla ei ollut työpaikkaa, uuden työpaikan on oltava vähintään 50 mailin päässä entisestä kodistasi.
• Aikatesti. Aikatestejä on erilaisia, jos olet työntekijä, ja jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja:
  • Jos olet työntekijä, sinun on työskenneltävä kokopäiväisesti 39 viikkoa 12 kuukauden kuluessa saapumisestasi uuden työpaikan alueelle..
  • Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, sinun on työskenneltävä 39 viikkoa 12 ensimmäisen kuukauden aikana ja 78 viikkoa ensimmäisen 24 kuukauden aikana saapumisesta uuden työpaikan alueelle..

Huomaa: Jos olet naimisissa ja haet yhteistä palautusta, joko sinä tai puolisosi voi täyttää aikatestin, mutta et voi täyttää testiä lisäämällä työviikot puolisosi työskentelyviikkoihin.

Poikkeukset aikatestistä

On olemassa useita tilanteita, joissa sinun ei tarvitse täyttää aikatestiä, mukaan lukien:

• Pääasiallinen työpaikka oli Yhdysvaltojen ulkopuolella, ja muutit Yhdysvaltoihin, koska olet jäänyt eläkkeelle.
• Olet selviytynyt joku, joka työskenteli ulkomailla heidän kuolemansa ajankohtana, ja muutit Yhdysvaltoihin.
• Työsi uudessa paikassa päättyy kuoleman tai vamman vuoksi.
• Sinut siirretään työnantajan eduksi tai lomautetaan (ei tahallisesta väärinkäytöksestä), kunhan työskentelit kokopäiväisesti ja olet odotettavissa työskenteleväsi riittävän kauan vastaamaan aikatestiä..
• Olet asevoimissa ja muutit aseman pysyvän vaihdon vuoksi. Pysyvään asemanvaihtoon sisältyy muutto kotoasi ensimmäiseen aktiivisen tehtävän virkaan, yhdeltä virkavapaalta toiselle tai viimeisimmältä virkavapaalta kotiisi tai lähempään kohtaan Yhdysvalloissa..

Jos täytit yllä olevat testit vuonna 2017 ja sitä aikaisemmille muutoksille, voit vähentää seuraavat kulut:

• Taloustavaroiden siirtäminen ja henkilökohtaiset tavarat, mukaan lukien pakkaaminen, laatikoiden laatiminen ja kuljetus sekä siirtovarastointi
• Apuohjelmien kytkeminen tai irrottaminen
• Autosi tai lemmikin lähettäminen
• Matkailu (kuljetus ja majoitus, mutta ei aterioita) uuteen kotiisi, niin kauan kuin matkustat suoreimmalla reitillä. Sivumatkoja nähtävyyksiin tutustumiseen tai sukulaisten tai ystävien vierailuun ei voida pitää osana muuttoa. Jos ajat omalla autollasi, voit vähentää joko todelliset kulut (jos pidät tarkkaa rekisteriä) tai normaalin mittarilukeman. Vuodeksi 2017 tämä korko on 17 senttiä ajettua mailiä kohti. Kummallakin menetelmällä voit myös vähentää tietullit ja pysäköintikulut. Et voi vähentää yleisiä autokorjauksia tai kunnossapitoa, vakuutuksia tai poistoja.

Jos työnantajasi korvaa jonkin edellä mainituista kuluista eikä sisällä korvausta verotettavana tulona W-2: llesi, et voi vähentää näitä kuluja paluusi yhteydessä. Samoin, jos työnantajan korvaus on suurempi kuin muutosi kustannukset, sinun on sisällytettävä ylimääräinen verotettavaan tuloon.

Liikkuvien kulujen vähentäminen: Uudet säännöt

TCJA keskeytti kaikkien muut kuin sotilaalliset veronmaksajat verovuosien 2018 - 2025 liikkuvien kuluvähennysten perusteella. Poliisiaseman pysyvän vaihdon vuoksi muuttavat aktiiviset armeijan jäsenet voivat silti vähentää muuttokulut. Edellä mainittu määritelmä pysyvästä asemanvaihdosta on edelleen voimassa. Jos käytät omaa autoasi ajaessasi itseäsi, kotitaloudesi jäseniä tai henkilökohtaisia ​​esineitäsi uuteen kotiisi, voit joko vähentää todelliset kulut tai tavallisen kilometrimäärän, joka on 18 senttiä mailia kohti.

Jos kelpuutat, voit käyttää lomaketta 3903 laskeaksesi liikkuvien kulujen vähennyksesi. Löydät lisätietoja muuttokustannusten vähentämisestä ja havainnollistetun esimerkin siitä, kuinka vähennys lasketaan, IRS-julkaisusta 521.

Vaikka liittovaltion hallitus on keskeyttänyt liikkumiskulujen vähentämisen, jotkut osavaltiot sallivat verovelvollisten edelleen vaatia vähennystä valtion tuloveroilmoituksista, joten tarkista asuinpaikkasi osavaltion verolait. AICPA ylläpitää luetteloa kunkin osavaltion tulohallinnosta.

Työnantajan korvaukset muuttokuluista

Jotkut työnantajat tarjoavat uudelleensijoittamisapua joko nykyisten työntekijöiden auttamiseksi siirtymään uuteen kaupunkiin töihin tai pistämään kykyjä heidän maantieteellisen alueensa ulkopuolelta. Tämä työntekijäetujen muoto ei kuitenkaan ole kovin yleinen.

Henkilöstöjohtamisyhdistyksen mukaan vain 28% työnantajista tarjosi kiinteämääräisen korvauksen työntekijöiden muuttokuluista vuonna 2018 ja vain 12% korvasi työntekijän taloustavaroiden lähetyskustannukset.

Ennen vuotta 2018 työnantaja pystyi maksamaan tai korvaamaan työntekijän pätevät muuttokulut, ja maksua pidettiin verovapaana luontoisetuksena, eli sitä ei sisällytetty työntekijän vuoden verotettavaan tuloon. TCJA: n mukaan työnantajien on nyt sisällytettävä kaikki muuttokulut työntekijän palkkoihin, ja palkkiot ovat tulo- ja työverovelvollisia. Yhdysvaltain puolustusvoimien jäsenet voivat silti jättää tuloistaan ​​kelpoiset korvauskorvaukset, jos:

• He toimivat aktiivisesti
• He liikkuvat sotilaallisen määräyksen ja tapauksen mukaan pysyvään asemanvaihtoon
• Heidän muuttokulut voitaisiin vähentää, jos he eivät saaneet korvausta

Vähennysten muutosten valossa on järkevä siirtyä neuvottelemaan työnantajalta siirtämispaketti mahdollisuuksien mukaan. HomeScriptin mukaan maastohiihto maksaa yleensä 1 912 dollarista 5 300 dollariin, riippuen kodin koosta ja siitä, kuinka pitkälle muutat. Se voi maksaa vielä enemmän, jos palkkaat ammattilaismuuttajia käsittelemään kaikkea pakkaamisesta ja puhdistamisesta laatikoiden pakkaamiseen uudessa kodissasi.

Jos työnantajasi on halukas korvaamaan nämä kustannukset, maksat korvauksesta tulo- ja palkkaveroa, mutta saat silti paremman menestyksen kuin sinä olisi, jos kattaisit kokonaiskustannukset omasta taskustasi.

Lisäksi jotkut työnantajat "bruttoivat" liikkuvien menojen korvauksensa estääkseen tosiasiaa, että korvaukset ovat nyt verollisia - tarkoittaen, että ne antavat työntekijälle enemmän rahaa kuin muutolle tarvitaan lisäverojen kattamiseksi.

Lopullinen sana

Muutto on vaivaa, ja kun muuttokulut eivät enää tarjoa verohelpotusta useimmille veronmaksajille, siellä on vähemmän kannustinta siirtyä uuteen työhön - ainakin toistaiseksi. Sekä liikkuvien kulujen vähennysten että liikkuvien kulujen korvausten poissulkemisen on kuitenkin määrä palata 1. tammikuuta 2026, kunhan kongressi ei päätä tehdä muutoksesta pysyvää.

Sillä välin voit silti säästää liikkeelläsi tekemällä suurimman osan työstä itse ja tekemällä ostoksia hintojen vertailemiseksi. Älä unohda neuvotella työnantajalta muuttopakettia; se on rahaa taskussa, vaikka hallituskin leikkaisi.

Lisätietoja veroneuvonnasta saat täydellisestä veroilmoitusoppaasta.

Muutitko uuteen työhön tänä vuonna? Tarjoaako työnantajasi uudelleensijoittamisapua vai kattoitko kustannukset yksin?