Mitkä ovat olennaisesti yhtä suuret määräaikaiset maksut (SEPP) - Säännön 72 (t) jako

Yksi tapa, jolla monet varhaiseläkeläiset pääsevät tämän ratkaisemiseen, on kuitenkin nostamalla tietyt rahasummat olennaisesti yhtä suurilla ajanjaksoilla tai SEPP. Se tunnetaan myös nimellä 72 (t) -sääntö sen IRS-koodiosan jälkeen, johon se viittaa.

SEPP-suunnitelma antaa sinun nostaa rahaa saamatta 10%: n rangaistusta, kunhan noudatat IRS: n asettamia erityisiä sääntöjä..

Olennaisesti yhtä suuret kausimaksut (SEPP)

SEPP: n peruutukset

Voit valita yhden kolmesta eri menetelmästä määrittääksesi kuinka paljon vetäytyä ja pysyä SEPP-sääntöjen rajoissa.

• Vaadittu vähimmäisjakelutapa. Tämä perustuu elinajanodotteesi (tai sinun ja edunsaajan yhteisen elinajanodotteen) ja tilisi saldoon. IRS laskee sen uudelleen vuosittain.
• Kiinteä poistomenetelmä. Tämä laskee maksut tilisi saldon ja tietyn tuottoprosentin perusteella. Vaikka tilisi ylittää tuottoprosentin, nostat silti saman summan.
• Kiinteä annuiteetti menetelmä. Tämä käyttää eläkekerrointa kuolleisuustaulusta kohtuullisella korolla laskeakseen kiinteän maksun.

Valitse tarpeitasi parhaiten vastaava laskentatapa - haluatko saada eniten rahaa nyt tai säilyttää tilisi myöhempää käyttöä varten. Vaadittu vähimmäisjakelutapa mahdollistaa yleensä vetämisen vähemmän kuin kaksi muuta menetelmää. Ja koska se lasketaan uudelleen vuosittain, olet suojattu liialliselta vetäytymiseltä markkinoiden laskussa. Käytä tätä Fidelty-työkalua laskeaksesi nostoksesi poisto- tai RMD-menetelmillä.

Muista, että jos nostat liian paljon rahaa, IRS voi käsitellä sitä varhaisena nostoina ja arvioida 10%: n sakko ylimääräisestä summasta. Voi olla apua, jos kirjanpitäjä tarkistaa luvusi säännöllisesti varmistaaksesi, ettei sinua rangaista.

Jos aloitat SEPP-suunnitelman ja haluat muuttaa laskentamenetelmää, voit tehdä sen vain kerran ja vain jos siirryt yhdestä kiinteistä menetelmistä RMD-menetelmään. Muuten kaikki aikaisemmat maksusi julistetaan kelpaamattomiksi, ja niistä maksetaan 10%: n sakko - joten ole varovainen!

SEPP-suunnitelmien pituus

SEPP-suunnitelman on oltava paikallaan vähintään viiden vuoden ajan tai kunnes kääntyy 59 1/2, sen mukaan kumpi on pidempi. Jos aloitat SEPP-suunnitelman 58-vuotiaana, sinun on jatkettava sitä 63-vuotiaana, vaikka olet jo saavuttanut eläkeiän.

Mieti, tarvitsetko todella rahaa kaikkien viiden vuoden ajan, varsinkin jos olet lähellä eläkeikää ja saat pian eläkettä tai sosiaaliturvatarkistusta. Muista, että vaikka et tarvitse niitä, joudut jatkamaan maksujen vastaanottamista viiden vuoden ajan tai kohtaamaan ankaria sakkoja.

Jos olet kuitenkin tyytyväinen SEPP-jakeluihisi, voit jatkaa niitä toistaiseksi. Valitusta menetelmästä riippuen SEPP: n vähimmäisjakaumat ovat vähintään yhtä suuret kuin vaadittavat vähimmäisjakaumat, kun käännät 70 1/2.

Voit lopettaa SEPP-suunnitelman varhaisessa vaiheessa, jos sinusta tulee vammainen, kuolee tai menetät tilin.

Verot SEPP: n nostoista

SEPP: n nostoista verotetaan, ja jos peruutat varhain Roth IRA: sta SEPP-suunnitelman mukaisesti, sinäkin verotetaan näistä jakoista. Yleensä Roth-jakaumia ei veroteta, kunhan ne otetaan 59 1/2 jälkeen. 10%: n rangaistuksesta luovutaan SEPP: llä, mutta ei vaatimusta siitä, että maksetaan tulovero ennen eläkeikää perittyjen ansioiden maksamisesta.

Ainakin viiden vuoden ikäiset Roth IRA: lle suoritettavat maksut voidaan kuitenkin peruuttaa milloin tahansa mistä tahansa syystä ilman veroja tai sakkoja. Tässä on yksi tapaus, jossa "tilin monipuolistaminen" (ts. Jolla on useamman kuin yhden tyyppinen vanhennustili) voi todella auttaa. Jos sinulla on rahaa perinteisessä IRA: ssa tai 401 kt, voit napauttaa kyseistä tiliä Rothin sijaan. Maksat silti veroja, mutta enempää kuin maksat, jos odotat, kunnes olet 59 1/2 ottaaksesi nostoja.

Toinen huomio on, että koska SEPP-nostauksesi lisäävät verotettavaasi tuloja, ne voivat vaikuttaa verotetun sosiaaliturotulon määrään. Vaikka tämä ei välttämättä ole ongelma varhaiseläkkeille, se voi vaikuttaa niihin, joiden viisivuotinen SEPP-aika ylittää 62-vuotiaana tai joilla on puoliso, joka saa sosiaaliturvatuloja. Jos SEPP-summasi ovat melko suuret, keskustele CPA: n kanssa nähdäksesi, miten ne vaikuttavat verolaskuosi.

Muut SEPP-ohjeet

• Maksut on suoritettava tililtä vähintään kerran vuodessa. Niitä voidaan suorittaa enintään kerran kuukaudessa, mutta jokaisen maksun tulee olla yhtä suuri.
• Kun olet käynnistänyt SEPP-suunnitelman, et voi siirtää rahaa tilille tai ottaa maksuja tililtä kuin SEPP-jakelu.
• Et voi käynnistää SEPP: tä 401 kt: n yrityksessä, jossa työskentelet edelleen.
• Sinun on valittava, kuinka paljon pidättää SEPP-jakelu liittovaltion veroihin. Voit jopa pidättää 0 dollaria. Jos et tee valintaa, varainhoitoyhtiösi pidättää automaattisesti 10%.
• Koska SEPP-jakaumat ovat verotettavaa tuloa, varmista, että varainhoitoyhtiösi pidättää tarpeeksi tai että suoritat arvioidut veronmaksut neljännesvuosittain. Jos et tee kumpaakaan, sinusta voidaan arvioida alijäämäsakko vuoden lopussa, puhumattakaan erittäin suuresta verolaskusta. Keskustele CPA: n kanssa, etenkin jos saat muuta verotettavaa tuloa, jotta päätät parhaan toimintatavan.

Entä jos SEPP-jakelu on enemmän rahaa kuin tarvitsen?

Jos tarvitset vain tietyn määrän rahaa viiden vuoden SEPP-jaksosi aikana, tee joitain valmistelutöitä varmistaaksesi, että sinun ei tarvitse nostaa liikaa. Loppujen lopuksi et halua luopua veronlykkäystä kasvusta, jos sinun ei tarvitse. Laskurin avulla voit selvittää, kuinka paljon tarvitset tiliäsi saadaksesi summa, jonka haluat nostaa.

Siirrä ylimääräinen raha toiselle IRA: lle. Asenna sitten SEPP alkuperäisen IRA: n kanssa, joka sisältää nyt tarvittavan rahasumman saadaksesi haluamasi nosto. Suorita nämä laskelmat ennen SEPP-jakelujen määrittämistä. Muista, että kun SEPP-suunnitelma on voimassa, et voi lisätä rahaa tai nostaa enemmän kuin SEPP-summasi ilman rangaistusta.

Lopullinen sana

Jos olet suunnitellut eteenpäin ja olet valmis käyttämään eläketilisi, harkitse sääntöjä seuraamusten välttämiseksi. Kun etsit ammatillista apua, kuten CPA: n tai talousneuvonantajan kanssa, selvitä heille, mikä on SEPP-suunnitelma tai 72 (t). On paljon ammattilaisia, jotka eivät tunne tätä suunnitelmaa, vaikka heillä saattaa olla pätevyys muillakin alueilla. Jos tehdään oikein, SEPP-suunnitelman määrittäminen voi olla hieno tapa aloittaa varhaiseläke.

Missä iässä aiot siirtyä eläkkeelle? Jos olet jo siirtynyt eläkkeelle varhain, mikä on kokemuksesi SEPP-jakeluista?