IRS-verolomake 1099-MISC - ohjeet pienyrityksille ja urakoitsijoille

Jos olet freelancer tai johdat pienyritystä ja käytät riippumattomia urakoitsijoita, olet todennäköisesti perehtynyt 1099-MISC -lomakkeeseen. Tätä lomaketta käytetään tulojen ilmoittamiseen freelancereille, riippumattomille urakoitsijoille ja muille itsenäisille ammatinharjoittajille, jotka ovat omina työnantajina yleensä vastuussa työnantajan ja työntekijän verojen maksamisesta..

Monipuolisuuden ansiosta yritykset ja asiakkaat käyttävät 1099-MISC-lomaketta moniin erityyppisiin liiketoimiin. Se on erittäin hyödyllinen, mutta myös mahdollisesti hämmentävä kaikista sen hallussa olevista tiedoista.

1099-MISC-laatikoiden ymmärtäminen

1099-MISC-lomake on välilyönti kaikista annetuista tai vastaanottamista sekalaisista tuloista. Yrittääkseen saada kaiken tarvittavan tiedon missä tahansa tilanteessa, IRS käyttää 18 laatikkoa tietojen keräämiseen. Jos olet maksaja, sinun on tiedettävä, mitkä kentät täytetään. Ja jos täytät veroilmoituksen, haluat tietää, mitä numerosi tarkoittavat.

1. Vuokrat. Jos olet vuokrannut toimistotilaa, raskaita koneita, soodakoneita tai eläviä tiikereitä toiselta yritykseltä, laske yhteen vuoden maksut ja lue ne täällä.

2. Rojaltit. Tämä sisältää kaikki rojaltimaksut, kuten öljyä tai mineraaleja tuottavat ominaisuudet.

3. Muut tulot. Tämä voi sisältää palkintoja (mutta ei rahapelejä, koska niillä on oma 1099 varianttinsa), vahingonkorvauksia oikeusjutusta tai maksuja lääketieteelliseen tutkimukseen osallistumisesta.

4. Pidätetty liittovaltion tulovero. Tätä osaa käytetään, kun yrityksen omistajana sinun on lähetettävä 1099 riippumattomalle urakoitsijalle, joka on kieltäytynyt antamasta W-9: tä ja verotunnusta. Vain ollakseen turvallisella puolella liittohallitus vaatii sinua pidättämään 28% kyseiselle henkilölle maksamastasi rahasta ja lähettämään sen IRS: lle. Kaikissa muissa tilanteissa itsenäinen urakoitsija, joka saa 1099: n, päättää kuinka maksaa veronsa. Katso lomakkeen 1099-MISC ohjeet saadaksesi lisätietoja siitä, mistä tuloista voit pidättää verot.

5. Kalastusvene etenee. Tässä ilmoitat yksityishenkilön vuoden aikana saamien saalisosakkeiden rahallisen arvon sekä mahdolliset muut maksut, jotka riippuvat vähimmäissaalista.

6. Lääketieteelliset ja terveydenhuollon maksut. Jos yrityksesi palkkaa lääkäriä vuosittaisten fyysisten tehtävien suorittamiseen tai flunssakuvausten hoitamiseen, saatat joutua lähettämään hänelle 1099-MISC. Tähän sisältyvät kaikki summat, jotka olet maksanut lääkärin sinulle myymistä lääkkeistä. Esimerkiksi, jos lääkäri veloittaa sinulta 20 dollaria flunssatapauksesta ja 200 dollaria työvoimasta, sisällyttäisit tälle summalle myös 20 dollaria flunssaamosta kohti.

7. Palkansaajakorvaukset. Jos joku riippumaton urakoitsija työskenteli yrityksesi palveluksessa, mutta ei ollut työntekijä, tässä ilmoitat, mitä maksit kyseiselle henkilölle. Sinun ei tarvitse lähettää urakoitsijalle 1099, ellet ole maksanut 600 dollaria tai enemmän vuoden aikana. Urakoitsijana tai freelancerina löydät tästä laatikosta korvauksen, joka sinun on ilmoitettava IRS: lle. Nämä määrät ovat yleensä itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa ja tuloveroa. Tähän tulisi sisällyttää myös kultaiset laskuvarjomaksut, työntekijöiden verotettavat luontoisedut ja lähetysmaksut.

8. Korvaa maksut osinkojen tai korkojen sijasta. Tämä tilanne on erittäin harvinainen ja liittyy osinkoa maksavien arvopapereiden lainaamiseen. Jos joudut käyttämään tätä osaa, välittäjän tulee lähettää sinulle tiedot.

9. Maksaja suoritti vähintään 5000 dollarin kulutustavaroiden suoran myynnin ostajalle (vastaanottajalle) jälleenmyyntiä varten. Tämä on vain valintaruutu. Sinun ei tarvitse ilmoittaa tarkalleen, kuinka paljon myit ostajalle, vain sen, että myit. Tämä ruutu on hyödyllinen Amwayn kaltaisille organisaatioille, koska se myy tavaroita jälleenmyyntiä varten perinteisen vähittäisympäristön ulkopuolella.

10. Satovakuutus etenee. Jos sait maksuja satovakuutuksesta, summa tulee syöttää tähän.

11. ja 12. Tyhjä, vain hallituksen käyttöön.

13. Ylimääräiset kultaiset laskuvarjomaksut. Kultainen laskuvarjomaksu maksetaan työntekijälle (yleensä toimeenpanijalle), joka poistuu yrityksestä ja joka on sopimuksessa kykenevä saamaan suuren maksun lähdettäessä. Ylimääräiset maksut ovat määriä, jotka ovat suurempia kuin mitä henkilö on keskimäärin saanut viimeisen viiden vuoden aikana.

14. Asianajajalle maksetut bruttotulot. Täällä on syytä maksaa yli 600 dollaria maksuja, jotka menivät lakimiehelle lakipalveluista.

15a. 409A jakson lykkäykset. Käytä tätä ruutua, jos olet osallistunut osan 409A eläkesuunnitelmaan, mutta et ollut työntekijä.

15b. 409A jakson tulot. Jos osallisit osion 409A suunnitelmaan, mutta se ei täyttänyt erityisiä ohjeita, se voidaan laskea verotettavaksi tuloksi, ja sinun on annettava summa tähän.

16. pidätetty valtion vero. Jos jokin valtion vero pidätettiin, se voidaan luetella tässä.

17. Valtion / maksajan valtion numero. Jos valtion vero pidätettiin, kirjoita vero pidättäneen yrityksen tunnusnumero tähän.

18. Valtion tulot. Tämä on lomakkeella ilmoitettu rahasumma, josta kannetaan vero.

Milloin yrityksesi tarvitsee 1099-MISC-tiedoston?

Yleensä yrityksesi on jätettävä 1099-MISC-tiedosto vain, jos olet maksanut jollekin 600 dollaria tai enemmän vuoden aikana. Jos sait enemmän kuin tämä summa, odota maksajalta 1099-MISC. Muutamia poikkeuksia ovat:

• rojaltit. 10 dollarin vähimmäisraportointikynnys.
• Kalastusvene etenee. Sinun on ilmoitettava kaikki määrät.
• Kulutustavarat. Jos olet myynyt kenellekään esineitä vähintään 5000 dollarilla muilla markkinoilla kuin pysyvässä vähittäismyymälässä (kuten Amway tai kirpputorit), sinun on ilmoitettava siitä.
• Veronpidätykset. Jos olet pidättänyt veroja jollekin, koska heille tehtiin varallisuuden pidättäminen, sinun on ilmoitettava siitä riippumatta siitä, kuinka vähän maksit heille vuoden aikana.

Muista, että IRS vaatii nämä lomakkeet vain silloin, kun yritykset maksavat myyjille liiketoiminnan aikana. Kun maksat naapurin lapselle lastenhoidosta, sinun ei tarvitse huolehtia näiden maksujen ilmoittamisesta.

Yritystuloista maksettavat verot

Tavallisilla työntekijöillä on puolet sosiaaliturva- ja Medicare-veroistaan ​​työnantajan maksamana. Kun urakoitsijat ja freelancerit maksavat (heillä ei luonnollisestikaan ole työnantajan pidättämää veroa), tätä veroa kutsutaan usein ”itsenäisen ammatinharjoittamisen veroksi” ja se maksetaan normaalin tuloveron lisäksi. Tämän veron määrän laskemiseksi itsenäisten ammatinharjoittajien on toimitettava aikataulu C (tai aikataulu C-EZ), jota käytetään liiketoiminnan voittojen ja kulujen laskemiseen.

Siirrä tuotot 1099-MISC -laatikkosi 7 kohdasta Aikataulu C ja vähennä liiketoimintakulut sen selvittämiseksi, olitko voitto vai tappio vuodelle. Siirrä sitten tulon määrä lomakkeelle 1040 (vähennä tappio muista ilmoittamista tuloista, lisää voitto). Jos sinulla oli voittoa, suorita aikataulu SE selvittääksesi, kuinka paljon itsenäisen ammatin verot olet velkaa, ja siirrä tämä summa myös 1040: een.

Mikä on ero aikataulun C ja aikataulun C-EZ välillä??

Aikataulu C-EZ on yleensä tarkoitettu ihmisille, jotka työskentelivät puolella työtä tai joilla oli hyvin yksinkertainen pieni yritys. Et voi käyttää sitä, jos jokin seuraavista pätee:

• Suunnittelet vähentää kotitoimiston vähennyksen
• Vietit yli 5000 dollaria liiketoimintaan viimeisen vuoden aikana
• Palkkaat lisähenkilöstöä
• Odotat tappiota vuodelle (käytit enemmän yritystoimintaan kuin teet)

Jos et ole varma, onko sinulla oikeus aikataulu C-EZ: hen, älä riski. Vakioaikataulun C laatiminen ei vie paljon kauemmin, vaikka sinulla olisi vähennys pienyrityksille aiheutuvista kuluista.

Mikä on aikataulu SE?

Jos sinulla on voittoa, kun olet suorittanut joko Aikataulun C tai C-EZ, käytä Aikataulu SE: tä määrittääksesi, kuinka paljon sosiaaliturva- ja Medicare-veroja olet velkaa. Sinun on maksettava sosiaaliturva- ja lääkevero ensimmäisestä ansaitsemastasi rahan määrästä - 117 000 dollaria - kaikesta, joka on vain tuloveron alainen. Jos et ole saanut voittoa, sinun ei tarvitse täyttää tätä lomaketta.

Yleensä maksat 15,3% yrityksesi voitoista sosiaaliturva- ja Medicare-veroina. Koska se on monimutkainen, suosittelen, että käytät vero-ohjelmaa tämän lomakkeen täyttämiseen.

Ei-työlliset tulot

On olemassa useita tapauksia, joissa voit ilmoittaa 1099-MISC-rahasi suoraan 1040-laitteellasi ilman, että sinun on huolehdittava siitä, onko sinun käytettävä Aikataulu C vai Aikataulu C-EZ.

Jos tulosi ilmoitettiin 1099-MISC-tiedostosi ruudussa 3, sitä ei yleensä pidetä ”ansaituna tulona” eikä sinun tarvitse maksaa siitä itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa. Sinun on kuitenkin maksettava siitä säännöllinen tulovero. Ilmoita tulot 1099-MISC-laitteesi kentässä 3 plus nämä muut tulotyypit 1040-laitteellasi:

• Palkinnot tai palkinnot. Tähän sisältyy peliesitykset tai arvontatarjoukset, mutta ei jotain kannustinpohjaista kilpailua, jonka voitit työssä.
• Tuomariston velvollisuus. Tuomarimaksu maksetaan verona 1040-laitteesi tulojen korotuksena. Merkitse se ”Jury Pay”.
• Peruutetut tai anteeksiannetut velat. Luotonantajan on lähetettävä sinulle 1099 anteeksi tai peruutettuna. Saatat saada 1099-C tästä.
• Vaihtotulot. Tämä lasketaan, vaikka käteinen ei vaihtaisi käsiä. Jos vaihtaudut jonkun kanssa, joka on kirjojen mukaan kirjoitettu, hän voi lähettää sinulle 1099-MISC-arvon palveluista tai tavaroista, joita he kauppaavat kanssasi. Tietenkin, tämä on sinun lippusi lähettää yksi niiden palveluiden tai tuotteiden arvoon, joilla kauppasit myös.
• Harrastuksen tulot. Tämä on vähän rahaa, jonka saatat ansaita vapaa-ajan toiminnasta - sellaisesta, jota teet ilman aikovat ansaita rahaa. Koska et etsinyt tuloja, sitä ei pidetä itsenäisenä ammatinharjoittajana. Silti sinun on maksettava siitä säännöllinen tulovero. Jos sinulla on harrastuksestasi aiheutuvia kuluja, voit vähentää ne tuotteesi määrän perusteella, jos erittelet. Kolmen kannattavan vuoden ansaitsemisen jälkeen harrastuksessa, IRS pitää sitä pienyrityksenä eikä enää harrastuksena.
• Uhkapelien voitot. Et ehkä saa 1099-MISC: tä (saatat saada W-2G: n), mutta kummassakin tapauksessa sinun pitäisi sisällyttää rahapeleihin voitot 1040-laitteeseesi. Jos tuloverot pidätettiin, kuten toisinaan tapahtuu suurien voittojen yhteydessä, tilisi on myös tili tästä 1040: lläsi. Jos sinulla olisi voittoja, voit vähentää uhkapelaamistappioita, mutta vain siihen määrään saakka, jonka voitit.

1099-MISC FAQ

Voit kohdata hämmentävän tilanteen yhden tai useamman 1099-MISC-lomakkeen avulla. Tässä on muutama yleisimmistä:

1. Sain 1099-MISC tuloista, joita minulle ei maksettu seuraavana vuonna. Mitä teen?
Jos näin tapahtuu sinulle, älä huoli. IRS tietää, että et ole ensimmäinen henkilö, joka on käynyt viime hetken kirjanpidon lopussa. Niin kauan kuin "asettut" ensi vuonna ja ilmoitat täsmällisesti kyseisen vuoden verojen tulot, sinulla on hyvä. Pidä asiakirjat, jotka tukevat, kun otit rahaa hallussa, kuten:

1. Pankkitilitiedot
2. Postileimatut kirjekuoret
3. PayPal-tietueet
4. Laskut, palkkalaskut tai muut maksutiedot

2. Sain 1099-MISC: n rahat, jotka minulle maksettiin, mutta maksin tuolla rahalla muille ihmisille. Mitä teen?
Jos rahan maksulla on jotain tekemistä yrityksesi kanssa, voit todennäköisesti vähentää sen liiketoiminnan kuluina aikataulussa C.

Esimerkiksi, jos olet pääurakoitsija, joka vastaa kodin rakentamisesta, ja maksit rahaa alihankkijoille, kuten putkimiehille, sähköasentajalle tai kuivakäyrälle, voit vaatia yrityskuluina maksamasi summan saatuihin tuloihin 1099-MISC-laitteellasi. Muita esimerkkejä liiketoiminnan kuluista ovat postitus-, toimistotarvikkeet tai -välineet, viestintä- ja matkakulut.

3. Ainoat koko vuoden ansaitsemani tulot ilmoitettiin minulle 1099-MISC: llä. Kuinka paljon olen velkaa veroissa?
Jos et maksanut arvioituja veroja ja sinulla ei ollut työnantajan pidättämiä veroja, saatat olla paljon velkaa. Olet velkaa 15,3% voitostasi sosiaaliturva- ja lääkeveroissa heti batin jälkeen. Lisäksi joudut maksamaan säännöllisen tuloveron, jonka määrä riippuu kokonaistuloistasi vähennysten ja hyvitysten tekemisen jälkeen. Lisäksi sinua voidaan rangaista siitä, ettet maksa maksettuja veroja ympäri vuoden (jos verovelvollisesi on yli 1 000 dollaria). Mutta onneksi verojen jättäminen on melko yksinkertaista.

Aloita täyttämällä aikataulu C tai aikataulu C-EZ - tässä ilmoitat 1099-MISC-tulot ja vähennät niihin liittyvät kulut. Täytä sitten Aikataulu SE määrittääksesi sosiaaliturva- ja lääkevastuusi. (Puolet tästä summasta on vähennyskelpoinen määritettäessä, kuinka paljon säännöllistä tuloveroa olet velkaa.)

Viimeiseksi, ilmoita voitosi aikataulusta C (tai C-EZ) 1040-laitteellasi selvittääksesi, minkä olet velkaa tavallisessa tuloverossa. Jos tiedät, että sinulla on vain 1099-MISC-tuloja tänä vuonna, on parasta maksaa arvioidut verot vuoden aikana, jotta vältetään alimaksut..

Lopullinen sana

"Sekalaiset" on kuin kaksiteräinen miekka, kun kyse on 1099-muodosta. Se on helppo tapa kattaa verokysymykset, jotka eivät kuulu tavanomaisiin luokkiin, mutta voivat myös aiheuttaa sekaannusta. Jos tämä on ensimmäinen vuosi, jolla omistat yritystäsi ja käsittelet 1099-yritystä, kannattaa palkata veroneuvoja, jotta voit hyödyntää kaikkia käytettävissä olevia vähennyksiä ja asettaa seuraavalle vuodelle oikeat arvioidut verot..

Onko sinulla ollut ongelmia 1099-MISC: n tulojen ilmoittamisessa?