IRS-verolomake 1099-DIV - miten osinkoa verotetaan?

Osinkojen vastaanottamistavasta riippuen saatat joutua suunnittelemaan veropäivää eteenpäin. Erityisesti on tärkeää ymmärtää erityyppiset osingot, mitä voit odottaa verojen maksamisesta ja kuinka lukea 1099-DIV-verolomake, jotta olet riittävän valmistautunut.

Osingotyypit

Voit saada kolme pääluokkaa rahaa, joita voit saada: tavalliset osingot, pätevät osingot ja voitonjaot. Jokaisella tyypillä on omat verotukselliset vaikutuksensa.

1. Tavalliset osingot. Yhtiön tuloksesta ja voitosta maksetut osingot kutsutaan tavanomaisiksi osingoiksi. Niitä verotetaan normaalilla tuloverolla. Esimerkiksi monet kiinteistösijoitusrahastot (REIT) maksavat tavallisia osinkoja, mikä voi nostaa yleistä verotaakkaa. Näitä osia kutsutaan joskus ”ei-hyväksyttäviksi osingoiksi”, ja ne ilmoitetaan 1099-DIV-kentän 1a kohdassa.
2. Pätevät osingot. Osinkoja voidaan pitää pätevinä, jos ne maksaa yhdysvaltalainen yritys tai pätevä ulkomainen yritys ja jos olet täyttänyt taustalla olevan kannan pitoajan vaatimukset. Hyväksytyt osingot ovat pitkäaikaisen myyntivoittoverokannan alaisia, ja ne ilmoitetaan 1099-DIV -kohdan ruudussa 1b.
3. Pääoman voitonjaot. Voit myös saada maksuja osinkoa maksavalta osakekannaltasi voitonjaon muodossa. Ne saadaan yleensä sijoitusrahastoista, ja ne ilmoitetaan 1099-DIV -laatikossasi 2a, ja niihin sovelletaan pitkäaikaista myyntivoittoprosenttia (riippumatta siitä, kuinka kauan omistat osakkeita).

Raportointivaatimukset

Muista, että sinun on ilmoitettava kaikki veroista saadut osingot, mutta osinkoa maksaneen yrityksen ei tarvitse lähettää sinulle 1099-DIV, ellet ole saanut yli 10 dollaria sinä vuonna. Toisin sanoen, pidä kirjaa siitä, kuinka paljon ansaitsit, jos et saa 1099-DIV.

Mikä on osingon uudelleeninvestointisuunnitelma?

DRIP tai osinkojen uudelleeninvestointisuunnitelma on menetelmä, jonka avulla voit käyttää osinkoja ostaaksesi enemmän samaa osaketta sen sijaan, että vastaanottaisi osinkoja käteisellä. Yksinkertaisesti sanottuna, sen sijaan, että se saisi 3,24 dollaria osinkoina, yritys ostaa sinulle automaattisesti useita osakkeita (tai osia osakkeista), jotka 3,24 dollaria ostaa. Tämä verkottaa sinulle hieman enemmän osakkeita joka kerta, niin että lopulta sinulla on enemmän osakkeita kuin aloitit.

Vaikka osingot sijoitetaan uudelleen, saat kuitenkin 1099-DIV ilmoitetun osingon perusteella. IRS: n mielessä tämä olosuhde on sama kuin jos sait sekin 3,24 dollaria ja ostit sitten heti 3,24 dollarin arvosta varastossa. DRIP on yksinkertaisesti helpompi ja sillä on lisäetuja osakekannan ostamisessa, kuten dollarikustannusten keskiarvo.

DRIP-ostojen verot

Jokaisen vuosineljänneksen aikana, kun osingonmaksusi sijoitetaan automaattisesti uusien osakkeiden hankkimiseksi, ostat väistämättä osakkeita eri hinnoilla, mikä määrittää kustannusperusteesi kyseisissä osakkeissa. Kun myyt lopulta osakeosi myyntivoiton tai -tappion varalta, sinun on tiedettävä jokaisen myydyn osakkeen kustannusperuste.

Pidä kiinni saamiesi neljännesvuosittaisten tiliotteiden perusteella, jotka kuvaavat kuinka monta osaketta ostettiin, mihin hintaan ja mihin päivänä sijoitus tehtiin. Voit sitten määrittää todellisen voittoasi. Jotkut ohjelmisto-ohjelmat ja useimmat välittäjät seuraavat myös sinua.

1099-DIV-verolomake

1099-DIV on verolomake, jonka saat jokaiselta yritykseltä, joka lähettää sinulle osinkoja (tai joiden kanssa olet aloittanut DRIP-suunnitelman), jos se on maksanut sinulle vähintään 10 dollaria osinkoina tai pidättänyt veroja osingoistasi (tai jos yritys selvitystilaan ja sait selvitystilajaon). Tämä asiakirja jakaa saamasi osingotyypit seuraavasti:

• Laatikko 1a - Tavalliset osingot yhteensä: Kaikki tavanomaiset osingot ilmoitetaan tässä. Nämä osingot verotetaan samalla verokannalla kuin tavalliset tulosi.
• Laatikko 1b - Hyväksytyt osingot: Päteviä osinkojasi verotetaan pitkäaikaisella myyntivoittoprosentilla tavanomaisen tuloverokannan sijasta.
• Laatikko 2a - Kokonaispääoman voitonjaot: Täällä olevia määriä verotetaan myös pitkäaikaisella myyntivoittoprosentilla.
• Laatikko 2b - Palauttamaton osio 1250: Saatat toteuttaa tämän tyyppisen voiton tietyistä kiinteistö- tai REIT-liiketoimista.
• Laatikko 2c - jakson 1202 voitto: Tämä ruutu ilmoittaa tulot, jotka ovat pykälän 1202 voittoja pienyrityksistä.
• Laatikko 2d - Keräilyesineiden voitto on 28%: Jos taidetta tai muita keräilyesineitä, joita pidit sijoitustarkoituksissa, myytiin, voitosta verotetaan enintään 28%. Jos pidät alle vuoden, sitä verotetaan tavallisella tuloverolla.
• Laatikko 3 - Osingonjako Jos sait osingoton rahaa yrityksestä, se ilmoitetaan täällä.
• Laatikko 4 - pidätetty liittovaltion tulovero: Jos sinua varanna pidättäminen ja yritys pidättää verot 1099-DIV: llä ilmoitetusta rahasta, se ilmoitetaan täällä.
• Laatikko 5 - Sijoituskulut: Jos sait osan määristä, joita julkisesti tarjoama RIC (säännelty sijoitusyhtiö) ei voi vähentää, ne merkitään tähän.
• Laatikko 6 - Maksetut ulkomaiset verot: Jos osingoista ja muista osakejakoista maksetaan ulkomaisia ​​veroja, ne ilmoitetaan tässä.
• Laatikko 7 - Ulkomaa: Tässä ruudussa ilmoitetaan maa, jolle ulkomaiset verot on maksettu (määrä ruudussa 6).
• Laatikko 8 - Käteisvarojen jako: Jos yritys purettiin, tämä on sinulle maksettu selvitysmäärä.
• Laatikko 9 - Muiden kuin käteisvarojen jako: Tässä osassa kerrotaan ei-käteisvarojen jakautumisista ja niiden käyvästä markkina-arvosta.
• Laatikko 10 - verovapaat osinkot: Monissa tapauksissa sinun ei tarvitse maksaa veroja vapautettavista korko-osingoista.
• Laatikko 11 - määritetyt yksityisen toiminnan joukkovelkakirjalainan korkoosingot: Tämä ruutu ilmoittaa vapautetut korko-osingot, jotka RIC maksaa tietyistä yksityisen toiminnan joukkolainoista.
• Laatikko 12 - valtio: Jos sinulla oli pidätetty valtion tulovero näistä ansioista, tässä ruudussa ilmoitetaan mikä valtio.
• Kohta 13 - valtion tunnistenumero: Tähän merkitään valtion tuloveroa pidättävän yrityksen valtion tunnistenumero.
• Laatikko 14 - pidätetty valtion vero: Pidätetyn valtion tuloveron määrä ilmoitetaan tässä.

Lopullinen sana

Osinkoverot ovat yleensä melko yksinkertaisia. Suurin osa verojen valmisteluohjelmista pyytää sinua syöttämään tiedot 1099-DIV-laitteestasi, suorittamaan sitten tarvittavat laskelmat sinulle ja tallentamaan ne asianmukaisille verolomakkeille. On kuitenkin tärkeää tietää, mitä ansaitset vuoden aikana osinkoina, jotta voidaan ennakoida kuinka paljon verolaskusi nousee seurauksena.