Verolomake 8949 - Ohjeet myyntivoittojen ja -tappioiden ilmoittamiseksi

Jos sinulla on myyntivoittoja tai -tappioita ilmoittaa veroistasi, sinun kannattaa varmistaa, että olet tietoinen prosessimuutoksesta, jonka IRS teki muutama vuosi sitten. Sen sijaan, että summaat vain tapahtumia aikataulussa D, saatat joutua luetteloimaan ne lomakkeessa 8949.

Aloittaminen on vähän hankalaa, mutta kun olet järjestäytynyt, pystyt täyttämään lomakkeen 8949 ja aikataulun D erittäin nopeasti.

Lisätietoja lomakkeesta 8949 ja muutoksista, joilla ilmoitat alla olevien verojen myyntivoitot ja -tappiot.

Mitä ovat voitot ja tappiot??

Kun myyt pääomaomaisuutta (joka on melkein mitä tahansa omistamaasi - mukaan lukien omaisuutesi, varastosi, keräilyesineet ja ajoneuvot), tuotat myyntivoiton, jos ansaitset rahaa kaupasta, ja pääoman menetys, jos menetät rahaa liiketoimi.

IRS edellyttää, että ilmoitat tulot kaikista myyntivoitoista, jotta voit maksaa oikean määrän tuloveroa, mutta voit myös tehdä verovähennyksen tietyntyyppisistä pääomatappioista. Voit esimerkiksi vaatia pääomatappioita, jos menetät rahaa osakkeiden myynnistä, mutta et voi vaatia pääomatappioita, jos menetät rahaa henkilökohtaisen asuinpaikkasi myynnistä.

Myyntivoittoja ja -tappioita on kahta tyyppiä - lyhytaikaisia ja pitkäaikaisia. Lyhytaikainen tarkoittaa jotain, jonka omistat alle vuoden, ja pitkäaikainen tarkoittaa jotain, jonka omistat vähintään yhden vuoden. Jos omistat maalauksen alle vuodeksi ja myyt sen vähemmän kuin mitä olet ostanut, se olisi lyhytaikainen pääoman menetys. Jos omistat osakekannan yli vuoden ja myyt sitä enemmän kuin ostit, se olisi pitkäaikainen myyntivoitto.

Uudet perustaa koskevat lomakkeet

IRS rekrytoi välittäjääsi auttamaan sinua, kun lasket voittoa tai tappiota. Jos olet ostanut ja myynyt osakkeita, joukkovelkakirjoja, sijoitusrahastoja tai muita tavaroita välittäjän kautta, välittäjä ilmoittaa tuotteesta maksamasi hinnan (tunnetaan nimellä) 1099-B-lomakkeella.

Joidenkin omaisuuserien kohdalla saatat kuitenkin saada 1099-B: n ilman sitä ilmoitettua perustetta. Tässä tapauksessa sinun on tarkistettava omat tietueesi oikean perussumman määrittämiseksi. Käytät perustetta määrittääksesi, kuinka suuri osa lopullisesta myyntihinnasta on voitto tai tappio. Lomakkeessa 8949 sinua pyydetään ryhmittelemään tavarat sen mukaan, ilmoittiko välittäjä perustan vai ei. Jos joidenkin tapahtumien perusteella ilmoitetaan perusteet, mutta ei muiden, voidaan joutua jättämään useita 8949 lomaketta.

Onneksi IRS on tehnyt prosessia jonkin verran helpommaksi, koska vaatinut lomakkeen 8949 arkistointia. Jos kaikki omaisuuserät, joilla toteutit pääomatappioita tai voittoja vuodelle, raportoidaan (1099-B: llä) oikein perustein, ja sinun ei tarvitse tehdä mitään säätöjä (sarake g) tai koodeja (sarake f), sinun ei tarvitse antaa lomaketta 8949. Kuitenkin, sinun on silti toimitettava aikataulu D.

Rahoitusvoittojen ja -tappioiden raportointi lomakkeella 8949

Lomakkeessa 8949 ilmoittamasi todelliset tiedot eivät ole monimutkaisia, mutta sen sivun järjestäminen, jota laitat, saattaa olla. Ennen kuin täytät lomakkeet, tee luettelo kaikista voitoista ja tappioista. Sitten selvitä, onko sinulla 1099-B jokaiselle tapahtumalle. Seuraavaksi jaa transaktiot kuuteen erilliseen ryhmään alla olevan kuvan mukaisesti.

Sivu yksi:

Lyhytaikaiset liiketapahtumat ilmoitettiin 1099-B: llä, jolloin niiden perustiedot ilmoitettiin IRS: lle
Lyhytaikaiset liiketapahtumat, jotka raportoitiin 1099-B: llä, missä perustana oli ei ilmoitettu IRS: lle
Lyhytaikaiset tapahtumat, joilla ei ole 1099-B: tä

Sivu kaksi:

Pitkäaikaiset liiketapahtumat ilmoitettiin 1099-B: llä, jolloin niiden perustiedot ilmoitettiin IRS: lle
Pitkäaikaiset liiketoimet, jotka raportoitiin 1099-B: llä, missä perustana oli ei ilmoitettu IRS: lle
Pitkäaikaiset liiketoimet, joilla ei ole 1099-B

Jos kaikkien liiketoimien perustana ilmoitettiin 1099-B: llä ja mikään näistä tapahtumista ei edellytä koodien tai muutosten kirjaamista, sinun ei tarvitse antaa lomaketta 8949, vaan voit ilmoittaa näiden tapahtumien kokonaismäärän suoraan aikataulussa D.

Sivun 8949 lomakkeen yhdellä ilmoitat lyhytaikaiset liiketoimet ja sivulla kaksi pitkäaikaiset liiketoimet. Sinun on kuitenkin täytettävä erillinen lomake 8949 tapahtumista, jotka raportoidaan samalla sivulla, mutta jotka eivät kuulu samaan luokkaan.

Jos esimerkiksi sait 1099-B-lomakkeita kolmesta lyhytaikaisesta tapahtumasta, mutta perustaa ei ilmoitettu IRS: lle yhdessä, sinun on täytettävä erillinen lomake 8949 tapahtumalle, jonka perusteita ei ilmoitettu. Jos sinulla on useita myyntivoittoja tai -tappioita, joista voit ilmoittaa, voit helposti tehdä useita lomakkeita. Tästä syystä on välttämätöntä organisoida ennen aloittamista.

Jokaiseen transaktioon tarvittavat tiedot

Kun olet lajitellut tapahtumasi, voit aloittaa lomakkeen täyttämisen. Jokainen tapahtuma vaatii useita erityisiä tietoja:

Hankinnan päivämäärä. Tämä on päivä, jona ostit tai sinulle annettiin omaisuus.
Päivämäärä myyty. Tämä on päivämäärä, jolloin myyt kiinteistön.
Myyntihinta. Tämä on summa, jonka myit kiinteistön. Jos välittäjäsi ilmoitti myyntihinnan IRS: lle (mallissa 1099-B) palkkioilla tai muilla jo vähennetyillä palkkioilla, ilmoita hinta.
Kustannukset tai muut perusteet. Tämä on summa, jonka olet maksanut kiinteistöstä lisättynä palkkiot tai muut maksut. Jos sait kiinteistön lahjaksi, sinun perustasi on se, mitä aikaisempi omistaja maksoi siitä. Jos sait sen perintönä, sen perusta on sen arvo päivänä, jolloin edellinen omistaja kuoli.

Jos kiinteistölle tapahtui jotain muuta kuin yksinkertaista ostoa ja myyntiä, saatat joutua merkitsemään tapahtuman erityisellä koodilla. Esimerkiksi, sinun on ilmoitettava pesumyynnin koodi kirjoittamalla ”W” sarakkeeseen f ja pesumyynnin vähennyskelvoton osa sarakkeeseen g. Koodi “B” vaaditaan myös, jos perustiedot on ilmoitettu väärin vastaanottamassasi 1099-B. Katso lisätietoja lomakkeen 8949 ja Aikataulun D ohjeista.

Monet tapahtumat eivät tarvitse koodia. Kun olet täyttänyt 8949 -lomakkeen jokaiselle ryhmälle, täytät aikataulun D lomakkeilla esitetyillä tiedoilla saadaksesi kunkin ryhmän kokonaisvoitot tai -tappiot. Sieltä määritetään lyhytaikaisten ja pitkäaikaisten transaktioiden kokonaisvoitot tai -tappiot ja muutetaan lopulta tulojasi vastaavasti.

Lopullinen sana

Vaikka lomake 8949 voi näyttää monimutkaiselta, sen ei tarvitse olla, etenkin hyvämaineisen verojen valmisteluohjelman avulla, joka voi tuoda tietoja suoraan 1099-B-laitteestasi. Hyvien tietojen pitäminen alusta alkaen helpottaa myös suorittamista. Ja varmista, että jokaisella vastaanottamallasi 1099-B: llä on vastauksia lomakkeellasi 8949 tehtyihin tapahtumiin vaivojen välttämiseksi. Kun olet valmis, on helppo suorittaa aikataulu D.