Verotulojen korjuu - säännöt, esimerkit ja miten se toimii

Edistyneet strategiat voivat olla vielä monimutkaisempia, mutta niitä kannattaa harkita. Yksi tällainen strategia on verotappioiden keruu, jonka avulla voit käyttää heikosti suoriutuneita varoja verorasituksen vähentämiseen. Näin se toimii ja kuinka se voi auttaa sinua pitämään enemmän rahaa.

Kuinka verotappioiden korjaaminen toimii

Verotuksellisten tappioiden keruu on käytäntö, jossa hyödynnetään sääntöjä, joiden avulla voit käyttää tappioita muiden verotettavien tulojen tasoittamiseen.

Verotuksellisten tappioiden korjaamiseen sisältyy perinpohjaisesti tarkoituksellisesti heikosti toimivien sijoitusten myyminen tappiota varten ja tuoton uudelleeninvestointi markkinoille. Sen avulla voit varata pääomatappion pitäen samalla rahasi sijoitettuna markkinoille.

Verotappiokorjuu vähentää investointien kustannusperustetta antaen samalla pienentää lähivuosina velkaa, jonka olet velkaa.

Kustannusperusteet

Ensimmäinen asia, joka menee verotappioiden keräämiseen, on kustannusperusta. Omaisuuserän kustannusperuste on yksinkertaisesti hinta, jonka maksit ostaa omaisuuden. Jos esimerkiksi ostit 10 osakesijoitusrahastossa 100 dollaria osakkeelta, kustannusperuste on 100 dollaria jokaiselta osakkeelta. Jos osakkeet menettävät arvon ja laskevat hintaan 95 dollaria, osakkeiden kustannuspohja on 100 dollaria. Jos ne nousevat hintaan 105 dollariin, kullekin osakekohtaiselle kustannusperustallesi jää myös 100 dollaria.

Osakkeen kustannusperuste otetaan huomioon laskettaessa myyntivoittoja ja -tappioita.

Kustannusperusteen laskennassa on erilaisia ​​vaihtoehtoja riippuen ostamasi ja myytävästä omaisuuserästä. Seuraat esimerkiksi osakkeita, seuraat kunkin osakkeen kustannusperustetta erikseen. Kun myyt osakkeita, sinun on valittava myytävät osakkeet.

Välittäjä antaa tyypillisesti valita joko viimeisen sisään, ensimmäisen ulos (LIFO) tai ensimmäisen sisään, ensimmäisen ulos (FIFO) tilitavan. Kun käytät LIFO-palvelua, myyt viimeisimmät ostetut osakkeet. Kun käytät FIFO: ta, myyt osakkeita ostojärjestyksessä. Jotkut välittäjät antavat sinun määrittää yksittäiset osakkeet tai halutessaan myydä osakkeita korkeimmasta alhaisimpaan tai alimmasta korkeimpaan hintaan.

Kun myyt osuuksia sijoitusrahastoissa, monet välittäjät tarjoavat mahdollisuuden käyttää osakkeen keskimääräisiä kustannuksia kustannusperusteena. Tämä tarkoittaa, että ilmoitettu kustannusperuste on keskimääräinen hinta, jonka maksit jokaisesta omistamasi osakkeesta. Jos ostit 10 osaketta 1 dollarilla, viisi osaketta 2 dollarilla ja viisi osaketta 5 dollarilla, keskimääräinen kustannusperuste olisi:

[(10 x 1 dollari) + (5 x 2 dollaria) + (5 x 5 dollaria)] / 20 osaketta = 2,25 dollaria

Pro-kärki: Verkkovälittäjät pitävät M1 Rahoitus käytä tekniikkaa auttamaan sijoittajia valitsemaan menetelmä, joka tarjoaa alhaisimman verovelvollisuuden.

Pääomavoitot ja -tappiot

Kun myyt omaisuuden, ansaitset myyntivoiton tai -tappion myyntihinnan ja kustannusperusteen perusteella.

Jos myyt jotain enemmän kuin maksoit, ansaitset myyntivoiton. Jos myyt jotain vähemmän kuin maksoit, teet pääoman menetys.

Siksi investointien kustannusperusta on niin tärkeä. Mieti tätä esimerkkiä:

Omistat 100 osaketta yrityksestä XYZ. Maksoit 20 dollaria 50 osakkeesta ja 30 dollaria muista 50 osakkeesta. Tällä hetkellä yritys XYZ kauppaa 25 dollarilla.

Jos päätät myydä 50 osaketta, voit tehdä myyntivoiton tai tappion myytävien osakkeiden perusteella. Jos myyt osakkeita hintaan 20 dollaria, voit ansaita myyntivoiton. Osakkeiden myynti 30 dollarin kustannusperusteella johtaa pääoman menettämiseen.

Kustannusperusteen pienentäminen verotappioiden korjaamisella tarkoittaa, että voit ansaita huomattavia myyntivoittoja, kun myyt myöhemmin sijoituksesi. Lyhyesti sanottuna, maksat vähemmän veroa nyt, mutta enemmän veroa myöhemmin. Rahalla on taipumus olla arvokkaampi nykyhetkessä kuin tulevaisuudessa, koska sinulla on enemmän aikaa sijoittaa se ja antaa sen kasvaa ja joustavampi käyttää sitä tarvittaessa. Tämä tekee verotuksellisten tappioiden korjaamisesta nettorahoituksen taloudellisesti.

Pääomavoittojen ja -tappioiden verot

Verotuksessa sinun on ilmoitettava myyntivoitot ja -tappiot osavaltiolle ja liittovaltion hallituksille. Aivan kuten muutkin tulot, hallitus haluaa leikata sijoitustulosi mukaan lukien myyntivoitot.

Liittovaltion tasolla on olemassa erityyppisiä myyntivoittoja: lyhytaikaisia ​​ja pitkäaikaisia.

Lyhytaikaiset myyntivoitot ovat myyntivoittoja, jotka ansaitset sijoituksistasi, jotka omistat vuoden tai vähemmän. Hallitus verottaa lyhytaikaisia ​​myyntivoittoja normaalilla veroasteellasi.

Pitkäaikaisia ​​myyntivoittoveroja sovelletaan voittoihin, jotka on saatu sijoituksistasi, jotka omistat yli vuoden. Pitkäaikainen myyntivoittovero on alhaisempi kuin tavanomaiset tuloverot. Vuodelle 2019 pitkän aikavälin myyntivoittojen veroluokit ovat:

Pitkäaikainen myyntivoittoveroaste on selvästi alle tavanomaisen tuloverokannan, enimmäisrajan ollessa 20 prosenttia verrattuna tavanomaisten tulojen enimmäismäärään 37 prosenttia. Tämä tarkoittaa, että voit säästää paljon rahaa veroihisi ansaitsemalla pitkäaikaisia ​​lyhytaikaisten voittojen sijaan.

Kun myyt sijoituksen verotappion vuoksi, hallitus antaa sinun vähentää sen muista tuloistasi, koska se verottaa sinua nettovaroista. Tämä tarkoittaa sitä, että hallitus ei verota henkilöä, joka teki 1 000 dollaria yhdestä kaupasta, jos hän menetti 10 000 dollaria toisesta kaupasta ja lopetti 9000 dollarin menettämisen vuoden aikana.

Voit käyttää pääomatappioita korvataksesi myyntivoitosi rajoituksetta. Jos sinulla on tappiota 100 000 dollaria ja voittoa 100 000 dollaria, voit ilmoittaa sijoitustulosi kokonaismääräksi 0 dollaria, eli et ole velkaa myyntivoittoveroa.

Lisäksi, jos sinulla on enemmän pääomatappioita kuin myyntivoittoja, voit käyttää tappioita korvaamaan jopa 3 000 dollarin sijoitustoiminnan ulkopuoliset tuotot vuosittain. Oletetaan esimerkiksi, että verotettava tulosi työnantajaltasi on 50 000 dollaria. Jos myit sijoituksen 1 500 dollarin tappiolla etkä ansainnut myyntivoittoa koko vuoden ajan, voit pienentää normaalista verotettavasta tulostasi 48 500 dollariin kyseisen pääomatappion avulla. Jos varaat 4500 dollarin pääomatappion, voit käyttää siitä jopa 3 000 dollaria vähentääksesi verotettavat tulosi 47 000 dollariin. Mutta tämä ylimääräinen 1500 dollaria ei ole mennyt loputtomiin.

Se pitää paikkansa, vaikka menetät paljon rahaa yhdessä vuodessa. Verotappiot eivät katoa vuoden päättymisen jälkeen.

Jos et voi käyttää kaikkia pääomatappioitasi muiden tulojen korvaamiseen, voit siirtää niitä edelleen määräämättömäksi ajaksi. Jos ilmoitat 30 000 dollarin tappiosta vuodessa etkä ansaitse myyntivoittoja, voit käyttää tappiota 3 000 dollaria vähentääksesi säännöllistä verotettavaa tuloasi ja siirtääksesi jäljellä olevat 27 000 dollarin tappiot seuraavaan vuoteen..

Voit käyttää jäljellä olevaa 27 000 dollarin tappiota tasoittamaan kyseisen vuoden myyntivoitot plus ylimääräiset 3 000 dollaria säännölliset tulot. Jos vielä osa tappiosta on jäljellä, voit viedä sen uudelleen eteenpäin. Esimerkiksi, jos et myy osakkeita seuraavana vuonna, voit käyttää 3 000 dollaria jäljellä olevasta 27 000 dollarin tappiosta korvataksesi tulosi ja siirtää loput 24 000 dollarin tappiot eteenpäin.

Jos myyt osakkeita tappiota varten tulevana vuonna, voit lisätä sen siirrettyihin tappioihin. Verotappioille ei ole vanhenemispäivää. Voit käyttää niitä tulojen tasaamiseen, kunnes olet käyttänyt kaikki verotappiot.

Pese-myynti-sääntö

Verotappiokorjuu ei ole aina niin yksinkertaista kuin omaisuuden myyminen tappiolla ja rahan sijoittaminen markkinoille. Sinun on noudatettava yhtä sääntöä.

Pesemyyntisääntö estää sinua myymästä ja ostamasta samoja tai vastaavia omaisuuseriä vain pääomatappion luomiseksi. Kun pesemyynti tapahtuu, et voi käyttää mitään myynnistä aiheutuvia tappioita muiden tulojen korvaamiseen verotuksessa.

Pesemyynti tapahtuu, kun ostat ”olennaisesti samanlaisen” arvopaperin 30 päivän kuluessa ennen myyntiä tai sen jälkeen, joka aiheutti tappion. Monet arvopaperit ovat uskomattoman samanlaisia. Se on yleisintä sijoitusrahastoissa. Useat eri yritysten rahastot voivat seurata samaa osakeindeksiä tai toimialoja. Lyhyesti sanottuna, jos kaksi pörssiyhtiötä (ETF) tai sijoitusrahasto palvelisi samaa tarkoitusta portfoliossasi, ne ovat todennäköisesti olennaisesti samanlaisia.

Oletetaan esimerkiksi, että omistat SPDR S&P 500 ETF Trust (SPY) -osakkeen, joka seuraa S&P 500: ta. Voit myydä nämä osakkeet ja käyttää tuotot ostaa Vanguard 500 Index Fund Admiral Shares (VFIAX) -osuuksia, sijoitusrahasto, joka seuraa S&P 500: ta. Vaikka et ole ostanut ja myynyt samaa arvopaperiä, sijoitat samoihin perusasioihin. Pesemyyntisääntö tekee tämän tyyppisistä liiketoimista tehottomia, jos yrität verottaa tappioita, koska omaisuuserät seuraavat samaa osakeindeksiä.

Pesemyyntisääntö tekee verotappioiden korjuun erittäin monimutkaisen tehdä itse. Haluat pitää rahasi sijoitettuna ja saavuttaa tavoitellun omaisuuden allokoinnin, mutta pesumyyntisääntö tarkoittaa, että olet lukittu tietyistä sijoituksista verotuksellisten tappioiden korjaamisen yhteydessä.

Kuinka verotuksellisen tappion korjaus vaikuttaa salkun tuottoihin

Vaikka verotappioiden korjaaminen on monimutkaista, sillä voi olla merkittävä vaikutus salkun tuottoihin. Se tarkoittaa, että voit jättää enemmän rahaa salkkuasi sen sijaan, että maksat sen IRS: lle.

Robo-neuvontayrityksen Wealthfront mukaan asiakkaat näkivät etuja 3,12% - 6,24% portfolion arvoista yrityksen verotuksellisten tappioiden korjauspalveluista vuonna 2018. Jopa niin näennäisesti pieni prosenttiosuus voi olla kymmenien tuhansien dollarien erotus salkkuille, joilla on heissä yli 200 000 dollaria.

Vipuvaikutus Robo-neuvoa-antaviin yrityksiin verotuksellisten korjausten osalta

Robo-neuvonantajat ovat yrityksiä, jotka käyttävät monimutkaisia ​​algoritmeja ja tietokoneohjelmia hallitaksesi portfolioni puolestasi. Useimmat robo-neuvonantajat käyttävät riskinsietokykyäsi ja toivottua omaisuuden allokointiasi sijoittaaksesi moniin ETF-rahastoihin ja sijoitusrahastoihin, joiden avulla voit seurata maailman osakemarkkinoita.

Koska ohjelmat voivat helposti hoitaa monimutkaisempia tapahtumia kuin ihminen, melkein kaikki suuret robo-neuvontapalvelut tarjoavat verotuksellisten tappioiden korjauspalveluita. Jos sinulla on paljon rahaa verotettavissa välitystilillä, robo-neuvonantajat helpottavat verotappioiden keräämistä paljon. Sinun ei tarvitse siirtää suuria määriä rahaa tai löytää tapa rakentaa salkkuasi välttäen pesemyyntisääntöä. Hyvät robo-neuvonantajat - kuten Betterment, Personal Capital, Wealthfront ja Schwab Intelligent Portfolios - tekevät kaiken puolestasi.

parannus

parannus tarjoaa robo-neuvontapalveluita kustannuksilla 0,25% sijoitetusta omaisuudesta vuosittain ilman vähimmäisjäämää. Heidän palkkioonsa sisältyy verotappiokorjuupalvelut. Yhtiö mainostaa monia ominaisuuksia, jotka houkuttelevat sijoittajia, jotka haluavat säästää ilman paljon vaivaa, kuten:

• Ei lisäkauppaa
• Korjattujen tappioiden automaattinen uudelleeninvestointi
• Ei lyhytaikaisia ​​myyntivoittoveroja
• Automaattinen tasapainotus

Betterment arvioi, että verotuksellisten korjuupalvelun tuottamat ylimääräiset tuotot ylittävät sen 0,25% hallinnointipalkkion.

Henkilökohtainen pääoma

Minimi sijoitus on 100 000 dollaria, Henkilökohtainen pääoma tarjoaa verojen optimointipalvelunsa, mukaan lukien verotuksellisten korjausten, kaikille asiakkaille. Yhtiö erottuu siitä, että se on halukas sijoittamaan yksittäisiin osakkeisiin ETF: ien yli ja koska se tarjoaa enemmän inhimillistä vuorovaikutusta talousneuvojien kanssa kuin muut robo-neuvonantajat..

Lue henkilökohtaisen pääoman arvostelu.

M1 Rahoitus

M1 Rahoitus tarjoaa enemmän räätälöintejä kuin monet kilpailijat. Voit valita yhden monista asiantuntijaportfolioista riskisi perusteella tai luoda oman. M1 Finance hoitaa sijoittamisen ja tasapainottamisen puolestasi.

Yhtiö ei tarjoa asiakkailleen tyypillisiä verotappiokorjuupalveluja. Sen sijaan sen tarkoituksena on auttaa varojen verotuksellisessa poistamisessa. Kun pyydät nostoa, M1 Finance myy arvopapereita tietyssä järjestyksessä:

1. Osakkeet, jotka johtavat tappioihin, jotka korvaavat tulevat voitot
2. Osakkeet, joita olet pitänyt riittävän kauan maksaaksesi alhaisemman pitkäaikaisen myyntivoittoprosentin
3. Osakkeet, joita olet pitänyt alle vuoden, edellyttäen, että sinun on maksettava korkeampi lyhytaikainen myyntivoitto

Tämä strategia minimoi verolaskun, kun teet myynnin.

Wealthfront

Wealthfront, kuten Betterment, sijoittaa rahasi erilaisiin edullisiin ETF-palveluihin, veloittamalla palveluistaan ​​vuosittain 0,25%. Ne tarjoavat verotuksellisten korjausten kaikille tilinomistajille saldosta riippumatta. Minimi saldo on 500 dollaria. Mutta asiakkaat, joiden saldo on vähintään 100 000 dollaria, saavat edistyneemmän varastotason verotuksellisten tavaroiden korjuun, joka käyttää yksittäisten varastojen liikkeitä enemmän tappioiden korjaamiseen..

Älykäs Schwab-portfoliot

Schwab Intelligent Portfolios on automatisoitu sijoituspalvelu, jonka vähimmäissijoitus on 5 000 dollaria. Erityisesti se ei veloita sijoitus- tai neuvontapalkkioita, mikä on hyvä hinta kilpailijoihin verrattuna. Se kompensoi tämän sijoittamalla pääasiassa Schwabin sijoitusrahastoihin. Kun tililläsi on vähintään 50 000 dollaria, voit rekisteröityä ilmaiseksi verotappioiden keräyspalveluun.

Lopullinen sana

Verotappiokorjuu on monimutkainen sijoitusstrategia, jonka avulla voit vähentää verotaakkaa ja pitää enemmän rahaa salkussasi. Useimmissa tapauksissa verotuksellisten tappioiden keruu on liian korkea, jotta sijoittajat voivat tehdä yksin. Yhteistyö robo-neuvonantajan kanssa antaa sinulle mahdollisuuden hyödyntää täysimääräisesti veronmenetysten korjuun hyötyjä. Temppu on valita oikea. Parhaimmilla robo-neuvontapalveluilla on alhaiset maksut, ja ne tarjoavat kaikki palvelut asiakkailleen, tilin saldosta riippumatta.

Käytätkö verotappiota tai käytätkö robo-neuvonantajaa? Mitä robo-neuvonantajaa käytät?