Verovähennykset hyväntekeväisyyteen ja lahjoituksiin

Pelkän shekin kirjoittamisen lisäksi on monia muita tapoja, joilla voit auttaa hyväntekeväisyysjärjestöjä heidän työssään alentamalla verolaskuasi. IRS antaa runsaasti korvauksia monen tyyppisistä lahjoitetuista esineistä, mutta sinun on tallentaa tietueesi ja tiedät kuinka paljon sinulla on oikeus vähentää.

Hyväntekeväisyysmaksujen ja verovähennysten perusteet

Organisaatiot, jotka hyväksyvät verovähennyskelpoisia lahjoituksia

Jotta lahjoituksesi olisivat verovähennyskelpoisia, sinun on osallistuttava organisaatioon, joka on IRS: n pätevien hyväntekeväisyysjärjestöjen luettelossa. Luettelossa on monia suuria hyväntekeväisyysjärjestöjä ja uskonnollisia ryhmiä. Mutta jos lahjoitat pienemmälle ryhmälle etkä ole varma siitä, ovatko maksusi laillisesti verovähennyskelpoisia, tarkista IRS: n luettelo. Haet hyväntekeväisyysjärjestön EIN (työnantajan tunnusnumero), nimen, kaupungin, osavaltion tai näiden yhdistelmän perusteella. Mitä enemmän määrität, sitä parempia hakutulokset ovat.

Muista, että et voi koskaan vähentää lahjoituksia ulkomaisille hyväntekeväisyysjärjestöille. Monilla ulkomaisilla hyväntekeväisyysjärjestöillä on kuitenkin amerikkalainen sivukonttori, johon voit osallistua verovähennyskelpoisella lahjoituksella. Muista myös, että hyväntekeväisyyslahjoitukset ovat eritelty vähennys. Jotta eritellyt vähennykset olisivat sinulle hyödyksi, yhdistettyjen eriteltyjen vähennysten on oltava suurempia kuin tavalliset vähennykset.

Lahjoitusmaksut

Yleensä voit vähentää hyväntekeväisyysosuuksia, jotka ovat enintään 60% mukautetusta bruttotulostasi (AGI). 60%: n rajoitus koskee julkisia hyväntekeväisyysjärjestöjä ja yksityisiä säätiöitä. 30%: n rajoitus koskee yksityisiä säätiöitä sekä pääomavoitto-omaisuuden osuuksia, jotka käyvät käyvän markkina-arvon avulla vähennyksen laskemiseksi. 20%: n rajoitus koskee tiettyjä pääomantuotto-omaisuuden lahjoja muille kuin 60%: n organisaatioille.

Yleisesti ottaen rajoituksia sovelletaan korkeimmasta alhaimpaan. Jos lahjoituksesi 60%: n organisaatioille ovat vähemmän kuin 60% AGI: stä, voit vähentää maksut, joiden 30%: n raja on enintään 30% AGI: stä tai 60%: sta AGI: stä, josta vähennetään 60% lahjoituksesi. Lisätietoja on IRS-julkaisussa 526.

Jos lahjoitat enemmän kuin vähennysrajaa, voit siirtää ylimääräisen ensi vuoden veroihin ja vähentää sen silloin. Siirto on voimassa enintään viisi vuotta. Samat rajoitukset koskevat summia, jotka siirretään sinä vuonna, jona niitä sovelletaan.

vähennyskelpoisuutta koodit

Jos aiot antaa suuren panoksen, kysy organisaatiolta vähennyskoodia tai tarkista se IRS-tietokannasta. IRS voi listata yhden kymmenestä vähennyskoodista ilmoittaaksesi kaikista erityisistä säännöistä, joita sovelletaan lahjoituksiin tietylle organisaatiolle. Jos luettelossa ei ole vähennyskoodia, organisaatio on julkinen hyväntekeväisyysjärjestö, jolle enintään puolet AGI-lahjoituksistasi voidaan vähentää lahjoituksia. Löydät vähennyskoodit ja niiden maksuosuudet täältä.

Kuinka arkistoida hyväntekeväisyysvähennykset

Hyväntekeväisyysmaksujen vähentämiseksi sinun on eriteltävä vähennykset. Varmista vain, että tarkistat, että vakiovähennykset ovat pienempiä kuin eritellyt vähennykset, jotka olet oikeutettu suorittamaan.

Jos päätät eritellä, täytä aikataulu A ja noudata ohjeita saadaksesi hyväntekeväisyysmaksuja. Jos lahjoittamattomien lahjoitusten kokonaisarvo ylittää 500 dollaria, sinun on täytettävä lomake 8283 yksityiskohtaisesti siitä, mitä lahjoit organisaatioille ja kuinka paljon esineet olivat arvokkaita. Lisäksi, jos käytät verojen veroilmoitusohjelmistoa kuten TurboTax, ne auttavat ohjaamaan sinua oikean vähennyksen vastaanottamisprosessissa.

Tallennukset

Jos lahjoitat vähintään 250 dollaria kerrallaan, tarvitset kuitin organisaatiolta. Pienemmille lahjoille peruutettu shekki tai muut asiakirjat ovat kaikki mitä tarvitset. Esimerkiksi, jos annat säännöllisesti viikoittain 25 dollarin lahjoituksen, sinun ei tarvitse kuittaa niin kauan kuin sinulla on jonkinlainen ennätys, vaikka mahdollinen rahoitusosuutesi on yli 250 dollaria. Voit varmasti pyytää kuitti lahjoitetusta summasta. Monet organisaatiot lähettävät sinulle vuoden lopussa kokonaismäärän.

Jos maksuosuutesi on alle 250 dollaria, säilytä peruutettu sekki, luottokorttitilisi tai kirjallinen todistus hyväntekeväisyysjärjestöltä. Jos lahjoitat tapahtumalle kuten 5K tai kävelykierros, varmista, että saat sitä sponsoroivan organisaation nimen, ei yksittäisen tapahtuman. Jos lahjoit tekstiviestin, säilytä puhelinlasku tai muu tietue tekstistä. Tallenna nämä tietueet vain muilla veroasiakirjoillasi - sinun ei tarvitse lähettää kaikkia näitä kuitteja ja tiedostoja IRS: ään..

Tuotteiden vastaanottaminen lahjoituksen vastineeksi

Kaikki rakastavat ilmaisia ​​juttuja, mutta kun hyväntekeväisyysjärjestö tarjoaa sinulle esineen, kuten ostoskassin, lahjoituksen vastineeksi, sinun on vähennettävä kyseisen esineen arvo hyväntekeväisyyslahjoituksestasi. Hyväntekeväisyysjärjestö voi yleensä kertoa saamiesi esineiden arvon ja sisällyttää sen todennäköisesti kuittisi. Jos esimerkiksi osallistut hyväntekeväisyyskorjuun päivälliselle ja maksat 100 dollaria / lippu, kuitti näyttää 100 dollarin lahjoituksesi vähennettynä illallisen arvon. Vain se osa lahjoituksesta, joka ei maksanut kiitoskappaletta, on verovähennyskelpoinen.

Jos saat aineettomia uskonnollisia etuja, kuten pääsy seremoniaan tai lukeminen sukulaiselle, sinun tulee tehdä siitä muistiinpano. Sinun ei kuitenkaan tarvitse vähentää sitä lahjoitussummastasi.

Muiden kuin käteisvarojen lahjoitukset

Tekstiviestien ja online-lahjoitusten avulla on kätevää lahjoittaa nopeasti ja helposti. Aivan yhtä helppo on unohtaa monia muita tapoja tukea hyväntekeväisyyttä tai syytä. Ja ei-käteisvarojen lahjoitusten arvoa on joskus vaikeampi mitata, varsinkin kun heillä on sentimentaalinen arvo.

Nämä käteislahjoitukset ovat usein tärkeitä organisaatiolle ja ne ovat yleensä verovähennyskelpoisia sinulle. Sinun ei tarvitse erikseen luetella muita kuin käteisvarojen lahjoituksia, jotka ovat alle 500 dollaria. Kaikkien muiden kuin käteisvarojen yli 500 dollarin lahjoitusten osalta on kuitenkin täytettävä ja arkistoitava lomake 8283.

Vaatteet ja taloustavarat

Lahjoittaessasi taloustavaroita tai vaatteita voit vähentää vain hyvässä kunnossa olevien esineiden käyvän markkina-arvon. Lahjoituksen arvo ei ole se, jonka maksit siitä, vaan hinta, jonka esine nostaisi säästökaupassa. Vaikka revit ja lompakot eivät tarkoita, että hyväntekeväisyysjärjestö ei voi käyttää lahjoitustasi hyvään käyttöön, korjauksen ulkopuolella vaurioituneilla vaatteilla ja tarvikkeilla ei ole arvoa vähennysten suhteen. Jos vaatteesi tai taloustavaroesi eivät ole hyvässä kunnossa, mutta niiden arvo on yli 500 dollaria, tarvitset ammatillisen arvioinnin.

Ennen lahjoittamista aseta esineet ja tee luettelo siitä, mistä annat lahjoituksen. Listaa esimerkiksi kuinka monta pukeutumista paidasta, T-paidasta ja lenkkaripareista tai pukeutumiskengistä. Voit käydä säästökaupassa nähdäksesi samanlaisten tuotteiden hinnat, käyttää Goodwillin online-arvostusopasta tai tarkistaaksesi Pelastusarmeijan saadaksesi yleiset hinnat. Pelastusarmeijan luettelossa on alhaiset ja korkeat hintaehdotukset ja sarakkeet, joiden avulla voit merkitä esineiden lukumäärän ja kokonaishinnan. Ole rehellinen kohteidesi kunnosta ja hinnoista, joita ne saattavat hakea.

Kun sinulla on tarkka inventaario, olet valmis viemään lahjoituksesi pudotuskeskukseen. Hanki yksi keskuksen esipainetuista kuiteista, jossa on hyväntekeväisyysjärjestön nimi ja osoite sekä lahjoituspäivä. Jos uskot, että lahjoituksesi kokonaisarvo on yli 250 dollaria, pyydä virallinen kuitti ja näytä heille arviosi siitä, mitä lahjoituksesi kannattaa. IRS ei lasketa, kuinka monta sukkaa lahjoit, mutta he saattavat huomata, jos arviosi ovat liian optimistisia.

Osake- tai sijoitusrahastot

Monet suuret hyväntekeväisyysjärjestöt hyväksyvät mielellään arvopapereiden, kuten osakkeiden tai sijoitusrahastojen, osakkeita. Lahjoituksen arvo on arvopaperin osakekurssi lahjoittamispäivänä - se on päivänä, jona lähetät sen tai suoritat sähköisen siirron.

Arvonlisäyksen omaavan osakkeen lahjoittaminen on yleensä parempi veroliike kuin saman määrän käteisvarojen myöntäminen, kunhan olet pitänyt varastoa yli vuoden. Jos lahjoitat osakkeita, joiden arvo on enemmän kuin kun ostit, vältät myyntivoittoveroa ja saat vähennyksen koko osakekannan arvosta, ei vain siitä, minkä maksit siitä.

Jos esimerkiksi ostat osakkeen 10 dollarilla ja lahjoitat sen, kun sen arvo on 100 dollaria, lahjoituksesi tuottaa 100 dollarin vähennyksen. Jos myit osakekannan ja lahjoitit voiton, joudut maksamaan myyntivoittoveroa 90 dollarista, mikä vähentäisi lahjoitussummaa ja vähennystäsi. Siirtämällä osake ennen myyntiä voit vähentää enemmän, ja hyväntekeväisyysjärjestö saa arvokkaamman osuuden. Lahjoitettavasta hyväntekeväisyysjärjestöstä riippuen vähennyskelpoinen summa voi olla rajoitettu 30%: iin AGI-summasta.

Muista, että jos lahjoitat varallisuutta, jota olet pitänyt vuoden tai vähemmän, voit vähentää vain alkuperäisen ostohintasi.

Henkilöille, jotka ovat 70-vuotiaita tai vanhempia ja jotka haluavat lahjoittaa vaaditun vähimmäisjakelunsa (RMD) IRA: lta hyväntekeväisyyteen, vuoden 2015 amerikkalaisten suojeleminen veronkorotuksilta (PATH) antoi tämän mahdollisuuden pysyväksi. Näitä kutsutaan kvalifioituiksi hyväntekeväisyysjakaumiksi (QCD). Voit myöntää hyväntekeväisyysjärjestölle arvostetun, jopa 100 000 dollarin varaston, joka on IRA: ssa, välttää tuloveroa ja saada hyväntekeväisyysvähennyksen. Lisäksi se lasketaan vuoden RMD: ksi.

Autot, veneet tai lentokoneet

Jos lahjoitat auton, veneen, lentokoneen tai muun ajoneuvon, saatat saada verovähennyksen. Lahjoitukset ovat yksinkertaisempia kuin muut käteisrahat.

Kun lahjoitat pätevälle organisaatiolle yli 500 dollarin ajoneuvon, sinun tulee saada lomake 1098-C, joka ilmoittaa ajoneuvon arvon. Tässä lomakkeessa luetellaan auton arvo ja lahjoituspäivä. Jos hyväntekeväisyysjärjestö myy ajoneuvon, myyntitulot tulevat myös 1098-C: lle - tämän voit vähentää lahjoitukseksi.

Jos ajoneuvosi arvo on alle 500 dollaria etkä saa lomaketta 1098-C, voit yleensä vähentää ajoneuvon käyvästä markkina-arvosta tai ajoneuvoosi käytetystä perusteesta pienemmän. Voit käypään käypään arvoon käyttää Kelley Blue Book -yrityksen yksityisen osapuolen arvoa. Jos ajoneuvo tarvitsee kuitenkin merkittävää korjausta ja voit myydä sen vain sinisen kirjan arviota pienemmällä summalla, kyseinen alempi myyntimäärä on hyväntekeväisyyslahjoituksen summa. IRS-julkaisu 4303 tarjoaa lisätietoja ja esimerkkejä.

Taide, korut, antiikkiesineet tai keräilyesineet

Keräilyesineiden tai korujen lahjoittaminen voi olla hankalaa, koska niiden arvo on erittäin subjektiivinen. Jos pidät tuotteesi arvoa vähintään 500 dollaria, sinun on hankittava todiste niiden käyvästä markkina-arvosta. Kolme yleistä todistustapaa ovat:

1. Luettelo, jossa luetellaan samanlaisen tuotteen hinta
2. Tietoja samanlaisen tuotteen äskettäisestä myynnistä (esimerkiksi eBayssa)
3. Ammatillinen arviointi

Arviointi voi olla kallista, jos uskot lahjoituksesi arvoksi vähintään 1 000 dollaria, virallisen arvioinnin ja siihen liittyvien asiakirjojen hankkiminen saattaa olla kustannusten arvoista..

Mittarilukema ja korvaukset

Jos teit vapaaehtoistyötä hyväntekeväisyysjärjestön hyväksi ja käytit henkilökohtaista ajoneuvoa tai otit julkisen liikenteen vain vapaaehtoistyöhön, voit vähentää mittarilukeman tai julkisen liikenteen kustannukset lahjoitukseksi hyväntekeväisyyteen. Mittarilukema, jonka voit vähentää verovuodelta 2019, on 0,14 dollaria mailia kohti. Voit myös vähentää tietulleja ja pysäköintimaksuja.

Kaikkia muita hyväntekeväisyysjärjestölle vapaaehtoistyön aikana ostamiasi esineitä pidetään lahjoituksina, kuten kynät tai maalaustarvikkeet projektin hyväntekeväisyystarpeisiin. Aikasi arvo ei kuitenkaan ole verovähennyskelpoinen, vaikka tarjoisit palvelua, jonka organisaation olisi muuten maksettava.

Ole varma suunnitelmasta eteenpäin

Kun suunnittelet hyväntekeväisyysosuuksia verovähennysten kanssa, muista, että veroetu näet vain, jos erittelet. Jos sinulla ei ole paljon muita vähennyksiä - kuten asuntolainan korkoja ja kiinteistöveroja - Aikataulussa A, ei välttämättä ole järkevää eritellä, koska eritellyt vähennykset voivat olla pienempiä kuin tavallinen vähennys.

Vuodelle 2019 tavanomainen vähennys on 12 200 dollaria, jos hakemus tehdään yksin tai naimisissa, erikseen 24 400 dollaria, kun avioliitto tehdään yhdessä, ja 18 350 dollaria, kun jätetään perhepää. Jos kokonaisvähennyksesi aikataulusta A eivät lisää enempää kuin nämä summat, kannattaa ottaa tavallinen vähennys.

Jos olet kuitenkin lähellä tavanomaista vähennyssummaa, voit halutessasi kerätä lahjoituksesi yhdeksi vuodeksi - lahjoittaa esimerkiksi 31. joulukuuta sen, mitä olisit lahjoittanut seuraavana vuonna. Tämä voi lisätä vähennyksiäsi normaalin vähennyskynnyksen yli, jotta voit eritellä ja saada verovähennys lahjoituksistasi.

Seuraavana vuonna saatat palata tavanomaiseen vähennykseen, mutta seuraavana vuonna voisit toteuttaa saman suunnitelman. Säästämällä veroihin kahden tai kolmen vuoden välein, on parempi kuin säästää lainkaan, ja älykäs lahjoituksen ajoittaminen voi auttaa sinua varmistamaan, että saat niistä verojen säästöarvon eniten..

Lopullinen sana

Hyväntekeväisyysmaksut auttavat sinua parantamaan maailmaa - ja verolaskusi. Säännöt voivat olla monimutkaisia, mutta on aikaasi kannattaa tietää, mitkä olet oikeutettu vähentämään saadaksesi suurimman hyvityksesi. Jos sinulla on kysyttävää hyväntekeväisyyteen liittyvän vähennyksen tekemisestä, voit kysyä CPA: ta TurboTax.

Oletko lahjoittanut tänä vuonna, vai aiotteko tehdä jonkin seuraavan vuoden? Onko sinulla verostrategia hyväntekeväisyyteen liittyville lahjoituksille?