5 Koulutukseen liittyvät verohyvitykset ja vähennykset korkeakoulujen lukukausimaksuista ja -kuluista

Opetuskustannukset ovat korkeat, ja nousut näyttävät väistämättömiltä, ​​mutta taloudellisella taakalla on keinoja. Liittovaltion verolaki tarjoaa tällä hetkellä useita verohyvityksiä ja vähennyksiä, joiden avulla voit saada takaisin osan kyseisestä käteisestä verohetkellä.

Tässä on kaikki mitä sinun tarvitsee tietää koulutukseen liittyvistä verovähennyksistä ja hyvityksistä yliopisto-opintoihin ja kuluihin. Katso ohjeet muista asioista täydellisestä vero-oppaastamme.

Verohyvitys korkeakoulujen kuluihin

Verohyvitys on dollarilla-alennus verojen määrästä, jonka olet velkaa. Seuraavia kahta verohyvitystä sovelletaan korkeakoulujen kuluihin. Yksi niistä on jopa palautettavissa, mikä tarkoittaa, että jos se laskee verolaskusi nollaan, voit saada palautuksen yli veron, jonka olet maksanut vuodelta.

1. American Opportunity -verohyvitys

Jopa 2 500 dollarin verohyvitys ja jopa 1 000 dollarin palautus. Voidaan käyttää vain neljän ensimmäisen vuoden perusopetuksen aikana.

Jotta voisit hakea American Opportunity Tax Credit (AOTC) -tapahtumaa, sinulla on oltava maksettu koulutuskulut joko itsellesi, puolisollesi tai yhdelle huollettavastasi kelpoisissa keskiasteen jälkeisissä oppilaitoksissa keskiasteen jälkeisten opintojen neljän ensimmäisen vuoden ajan. Kulut sisältävät lukukausimaksut, palkkiot, yliopisto-oppikirjat ja muut vaadittavat luokan tarvikkeet.

AOTC on dollaria kohti -luotto ensimmäisistä 2 000 dollarin tukikelpoisista kuluista. Tämän jälkeen voit saada takaisin 25% seuraavista 2 000 dollarista tukikelpoisista kustannuksista, enimmäismäärä on yhteensä 2 500 dollaria. Jos hyvitys vähentää verovelvoitteesi nollaan, voit saada hyvityksen jopa 1 000 dollaria.

Tässä on tärkeimmät säännöt, jotka on pidettävä mielessä:

• Taajuus. Voit hakea AOTC: tä kerran opiskelijaa kohti vuodessa. Joten jos sinulla on useita opiskelijoita, voit hakea hyvitystä jokaisesta heistä saman vuoden aikana.
• Tulojen kelpoisuus. Jotta voit saada täyden hyvityksen, muutetun oikaistun bruttotulosi (MAGI) on oltava alle 80 000 dollaria, jos hakemus on yksin tai kotitalouden pää, tai vähintään 160 000 dollaria, jos avioliitto jätetään yhdessä. Näiden summien yli luoton määrä alkaa vähitellen loppua. Veronmaksajat, joiden tulot ylittävät 90 000 dollaria (180 000 dollaria, jos avioliitto jätetään yhdessä) eivät ole oikeutettu hyvitykseen ollenkaan.
• poikkeukset. Et voi hakea tätä luottoa, jos olet naimisissa ja jättää palautuksen erikseen puolisostasi.
• Maksun palautus. Jos maksat hyvityksen, enintään 40% tästä hyvityksestä voidaan palauttaa, enimmäismäärä on 1 000 dollaria.
• Ilmoittautumisvaatimukset. Opiskelijan, jolle luottovaatimuksena on oltava, on ilmoittautunut vähintään puoliväliin, eikä hänellä saa olla rikoksia huumausaineista.
• laskelmat. Vähennys on rajoitettu kuluihin, jotka maksetaan kuluvan vuoden lukukausista tai seuraavan vuoden kolmen ensimmäisen kuukauden aikana alkavasta lukukaudesta. Toisin sanoen, et voi maksaa ennakkomaksua seuraavien vuosien ajan, jotta voisit saada suuremman opintopisteen. Jos esimerkiksi maksat kulut joulukuussa 2019 luokista, jotka alkavat tammikuussa 2020, nämä kulut ovat tukikelpoisia. Jos kuitenkin maksit kuluja joulukuussa 2019 luokista, jotka alkavat toukokuussa 2020, et voi vaatia AOTC: tä näistä kuluista ennen verovuotta 2020.

2. Elinikäinen opintosuoritus

Enintään 2000 dollaria verohyvitystä paluuta kohti, ei palauteta. Voidaan hakea rajoittamattoman määrän vuosia.

Elinikäisen opintosuoritusluvan avulla voit saada verohyvityksen lukukausimaksuista, palkkioista ja tarvittavista kirjoista ja tarvikkeista missä tahansa pätevässä oppilaitoksessa. Toisin kuin AOTC, tämän opintopisteen lukumäärään ei ole rajoitettu, opiskelijan ei tarvitse työskennellä kohti tutkinto-ohjelmaa, eikä hänen tarvitse olla ilmoittautunut vähintään puoliaikaisesti pätevyyden saamiseksi.

Voit hakea hyvitystä itsellesi, puolisollesi tai huollettavillesi maksamista kuluista, kunhan sinun on maksettava nämä kulut oppilaitokselle ilmoittautumisen tai läsnäolon ehtona.

Tässä on ensisijaiset säännöt, jotka on pidettävä mielessä:

• Refundability. Elinikäistä opintopistettä ei voida palauttaa. Jos hyvitys laskee verolaskun alle nollan, et saa hyvitystä, joka ylittää maksamasi veron.
• Hyväksyttävät kulut. Enimmäismäärä 2 000 dollaria kattaa itsellesi, puolisollesi ja huollettaville maksetut kelpoisuuskulut. Se perustuu aiheutuneisiin kuluihin riippumatta kotitalouden opiskelijoiden lukumäärästä. Jos useampi kuin yksi henkilö osallistuu luokkiin, saatat saada enemmän hyötyä AOTC: sta, jota voit hakea opiskelijakohtaisesti. Maksettujen määrien on oltava voimassa kyseisen vuoden lukukausina tai seuraavan vuoden kolmen ensimmäisen kuukauden aikana alkavana ajanjaksona.
• rajoitukset. Samalle opiskelijalle ei voi hakea sekä AOTC: tä että elinikäisen oppimisen hyvitystä. Jos kahdella kotitaloudesi jäsenellä on kuitenkin kelpoisuuskoulut, voit hakea yhdelle opiskelijalle AOTC: tä ja toiselta elinikäistä oppimisaluetta. Luotto alkaa vähitellen loppua, jos MAGI on välillä 57 000–67 000 dollaria (114 000–134 000 dollaria aviopareille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä). Ylärajojen yli ei ole käytettävissä luottoa. Et voi vaatia tätä hyvitystä, jos jätät avioliiton hakemuksen erikseen.

Verovähennykset korkeakoulujen kuluista

Verovähennykset vähentävät verotettavaa tuloa. Todelliset verosäästöt riippuvat veroluettelostasi. Esimerkiksi henkilölle, joka on 24% tulovero-ryhmässä, 1000 dollarin verovähennys alentaisi heidän verolaskuaan noin 240 dollarilla tai 24 prosentilla 1 000 dollarista. Tässä on kaksi verovähennystä, joita sovelletaan yliopiston kuluihin.

3. Opintolainan korkovähennys

Jopa 2 500 dollarin verovähennys tuottoa kohti.

Opintolainan korkovähennys antaa sinulle mahdollisuuden vähentää jopa 2 500 dollaria koroista, jotka maksit vuoden aikana ehtoisista opintolainoista. Sinun ei tarvitse eritellä tätä vähennystä. se on ”Tulojen mukauttaminen” lomakkeen 1040 liitteessä 1.

Voit vähentää korkoa koulutuslainoista, jotka otetaan itsesi, puolisosi tai huollettavasi puolesta. Sinun on kuitenkin oltava laillisesti velvollinen maksamaan lainan takaisin vähennyksen suorittamiseksi. Jos antelias perheenjäsen maksaa takaisin opintolainasi, mutta hänellä ei ole lain mukaan velvollisuutta palauttaa sitä, saat vähennyksen, et perheenjäsenesi.

Lisäksi et voi vähentää opintolainakorkoja, jos joku muu väittää sinut riippuvaiseksi heidän palautuksestaan. Jos esimerkiksi väität lapsesi huollettavana ja lapsi suorittaa opintolainan maksuja, kumpikaan teistä ei voi tehdä vähennystä. Lapsesi on velvollinen maksamaan lainan takaisin, mutta hän on huollettava, joten he eivät voi vaatia korkovähennystä. et ole velvollinen maksamaan lainaa, joten et voi vaatia vähennystä.

On pidettävä mielessä useita muita sääntöjä:

• Tulorajat. Tämä vähennys asteittain loppuu, jos MAGI on yli 65 000 dollaria (135 000 dollaria aviopareille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä). Veronmaksajilta, joiden MAGI on yli 80 000 dollaria (165 000 dollaria, jos naimisissa jätetään yhdessä), ei vähennystä.
• rajoitukset. Et voi vähentää korkoa sukulaiselta tai työnantajalta sinulle myöntämästä lainasta. Laina on pitänyt käyttää lukukausimaksujen, palkkioiden, kirjojen tai asumiskulujen maksamiseen. Asumiskustannukset kattavat vain yliopiston asumisen ja aterian todelliset kustannukset tai koulutuslaitoksen määrittämän summan, joka sisältyy liittovaltion taloudellisen tuen määritykseen. Jos otat ylimääräisiä lainoja yliopiston ilmoittaman asumistukea kalliimman asunnon kattamiseksi, nämä ylimääräiset määrät eivät ole hyväksyttäviä kuluja, joten et voi vaatia niistä korkoa.
• Laitoksen kelpoisuus. Laitoksen kelpoisuus määritetään lainanottohetkellä. Jos laitos myöhemmin menettää kelpoisuuden, se ei vaikuta siihen, voitko vähentää lainakorot. Tukikelpoiset koulut ovat yleensä akkreditoituja, julkisia, voittoa tavoittelemattomia tai yksityisiä korkeakouluja, yliopistoja, ammatillisia kouluja tai muita keskiasteen jälkeisiä oppilaitoksia, jotka voivat osallistua opiskelijatukiohjelmaan, jota hallinnoi Yhdysvaltain opetusministeriö..
• Muut kelpoiset kulut. Voit myös vähentää lainan myöntämismaksut lainan myöntämishetkellä, ja voit vähentää luottokortin korot, jos luottokorttia käytetään yksinomaan tukikelpoisiin akateemisiin kuluihin. Et voi vähentää opintolainakorkoa, jos hakemusasema on naimisissa erikseen.

Vaikka tämä on mukava verohyvitys, on tärkeää ymmärtää koko taloudellinen tilanne. Jos opintolainojen jälleenrahoittaminen SoFi-kaltaiselta yritykseltä vähentää korkoa, on melkein aina syytä luopua osasta tätä luottoa.

Työllisyyteen liittyvät vähennykset

Jotkut koulutukseen liittyvät verohelpotukset liittyvät siihen, mitä teet elantosi varten vai kattaako työnantaja koulutuskulut siellä työskennellessäsi. Tässä on katsaus koulutuksen verohelpotuksiin, jotka liittyvät työhösi.

4. Opettajan kustannusvähennys

Jos olet K-12-luokan opettaja, ohjaaja, neuvonantaja, rehtori tai avustaja vähintään 900 tuntia lukuvuoden aikana koulussa, joka tarjoaa perus- tai keskiasteen koulutuksen, voit saada tulonmuutoksen lomakkeen 1040 aikataulussa 1, Rivi 10.

Tukikelpoiset koulutuskulut ovat korvaamattomia kuluja seuraavista:

1. Ammatillinen kehitys, kirjat ja tarvikkeet
2. Tietokonelaitteet ja niihin liittyvät ohjelmistot tai palvelut
3. Muut luokkahuoneen välineet ja lisäaineet

Vähennysten enimmäismäärä on 250 dollaria (500 dollaria, jos avioliitto jätetään yhdessä, mutta enintään 250 dollaria puolisoa kohden, jos molemmat ovat K-12-kouluttajia). Lisätietoja tästä vähennyksestä on veroaiheessa 458.

5. Työnantajan tarjoama koulutusapu

Jos työntekijä maksoi työhön liittyvät koulutuskulut ennen vuoden 2017 verovähennys- ja työllisyyslakia (TCJA), hän saattaa pystyä vähentämään nämä kulut sekalaisina eriteltynä vähennyksenä. TCJA poisti useimmat sekalaiset eritellyt vähennykset, joten vähennyksiä ei enää ole saatavana. Voit kuitenkin saada verohelpotuksen, jos työnantajasi tarjoaa koulutusetuja.

Työnantajat voivat luoda koulutusapuohjelman (EAP), kirjallisen suunnitelman, jonka tarkoituksena on hyödyttää yrityksen työntekijöitä. Suunnitelman mukaan yritys voi tarjota työntekijälle jopa 5 250 dollaria koulutusapua ja sulkea tämän tuen pois työntekijän verotettavasta tulosta.

Oletetaan esimerkiksi, että otat kursseja MBA-ohjelmasta, josta on hyötyä sinulle työssä. Työnantajasi voi kattaa jopa 5 250 dollaria MBA-ohjelman kustannuksista vuosittain. He voivat vaatia vähennystä näistä kuluista, mutta sinun ei tarvitse ilmoittaa kyseistä 5 250 dollaria verotettavina tuloina.

Lopullinen sana

On tärkeää ymmärtää, että et voi käyttää samaa kustannusta eri hyvitysten tai vähennysten hakemiseen. Esimerkiksi, et voi vaatia elinikäistä oppimishyvitystä ja AOTC: ta samoista kuluista. Voit kuitenkin ottaa opintolainan korkovähennyksen ja koulutushyvityksen saman verovuoden aikana, jos maksat tukikelpoiset koulutuskulut sekä ehdot täyttävän opintolainan korot. Keskustele kokeneiden verojen valmistelijoiden kanssa, kuten esimerkiksi H&R Block, jos tarvitset apua verovähennysten maksimoimiseen koulutuskustannuksiin.

Maksoitko koulutuskulut kuluneen vuoden aikana? Mitä koulutukseen liittyviä verohelpotuksia voit vaatia?