Kuinka verouudistus vaikuttaa vähennyksiin hyväntekeväisyyteen tänä vuonna

Mutta jatkuvatko nämä hyväntekeväisyyspyrkimykset? Monet hyväntekeväisyysjärjestöt ovat huolissaan siitä, kuinka vuoden 2017 verovähennys- ja työllisyyslaki (TCJA) vaikuttaa veronmaksajien halukkuuteen jatkaa antamista. Vaikka verouudistuksella ei tehty merkittäviä muutoksia itse hyväntekeväisyyteen perustuvaan vähennykseen, se lisäsi huomattavasti vakiovähennystä. Seurauksena on, että vähemmän veronmaksajia odotetaan erittelevän vähennykset veroilmoituksessaan, mikä tarkoittaa, että harvemmalla veronmaksajilla on verokannustin lahjoittaa hyväntekeväisyysjärjestöille..

Yleiskatsaus hyväntekeväisyysmaksujen verovähennyksistä

Kuten useimmissa verovähennyksissä, on olemassa paljon sääntöjä ja rajoituksia, jotka sinun on oltava tietoinen. Tässä on piilotettu.

Tukikelpoiset organisaatiot

Veronmaksajat voivat vähentää hyväntekeväisyysmaksut, jotka on suoritettu IRS-kelpuutetuille hyväntekeväisyysjärjestöille. Jotta organisaatio olisi kelpoinen, se on luokiteltava verovapaaseen organisaatioon.

Kaikki voittoa tavoittelemattomat organisaatiot eivät kelpaa. Esimerkiksi kansalaisjärjestöt ja jotkut urheiluryhmät voidaan järjestää voittoa tavoittelemattomiksi, mutta ne eivät ole oikeutettuja verovähennyskelpoisiin lahjoituksiin. Et voi myöskään vaatia vähennystä lahjoituksista henkilöille, poliittisille järjestöille tai ehdokkaille. Käytä IRS: n verovapaata organisaatiota koskevaa hakua varmistaaksesi, että annat pätevälle organisaatiolle.

Lahjoitusrajat

Vähennys hyväntekeväisyyteen liittyvistä kokonaismaksuista ei voi ylittää 60% oikaistusta bruttotulosta (AGI) vuodelle. AGI on koko vuoden verotettava tulosi, josta on vähennetty tietyt tulojen mukautukset, kuten maksut terveydenhuollon säästötilille tai IRA tai opintolainan korkovähennys. Vuoden 2018 lomakkeella 1040 AGI on linjalla 7.

Alarajaa sovelletaan kuitenkin lahjoituksiin joillekin hyväntekeväisyysjärjestöille, kuten veteraanijärjestöille, veljeyhdistyksille ja tietyille yksityisille säätiöille. Näille organisaatioille raja on 30% AGI: stä. Verovapaa organisaatiohaku osoittaa, onko hyväntekeväisyysjärjestö 60- vai 30-prosenttinen organisaatio.

Kirjaamisvaatimukset

Kuten muutkin verovähennykset ja hyvitykset, sinun on pidettävä kirjaa hyväntekeväisyyteen liittyvistä lahjoituksista, jos teet tarkastuksen. Pidättämäsi tietueet riippuvat siitä, tehdäänkö lahjoituksesi käteisellä (mukaan lukien sekit tai luottokorttilahjoitukset) vai muulla kuin käteisellä (kuten käytetyt vaatteet ja taloustavarat). Tässä on tietueet, jotka sinun on säilytettävä erilaisista lahjoitustyypeistä:

• Käteislahjoitukset alle 250 dollaria: Pankkitietue (kuten peruutettu sekki tai luottokorttilaskelma), jossa näkyvät lahjoituksen päivämäärä, hyväntekeväisyysjärjestön nimi ja lahjoituksen määrä.
• Käteislahjoitukset vähintään 250 dollaria: Hyväntekeväisyysjärjestön kirjallinen kuittaus, kuten kuitti tai kiitoskirje. Sinun on saatava tämä kuittaus viimeistään sinä päivänä, jona jätät ilmoituksen veroilmoituksestasi.
• Muiden kuin käteisvarojen lahjoitukset alle 250 dollaria: Kuittaus organisaatiolta, jossa näkyy sen nimi ja osoite, lahjoituksen päivämäärä ja kuvaus lahjoitetusta tuotteesta.
• Muiden kuin käteisvarojen lahjoitukset 250–500 dollaria: Organisaation kirjallinen kuittaus, josta ilmenee organisaation nimi ja osoite, lahjoituksen päivämäärä ja kuvaus lahjoitetusta esineestä. Kuittauksessa on myös ilmoitettava, onko organisaatio antanut sinulle tavaroita tai palveluita lahjoituksesi vastineeksi, sekä arvio näiden tavaroiden tai palveluiden arvosta.
• Muiden kuin käteisvarojen lahjoitukset 500–5000 dollaria: Kirjallinen kuittaus, kuten yllä on yksityiskohtaisesti, sekä tietueet, jotka osoittavat, miten sait kiinteistön, arvioidun päivämäärän, jolloin sait kiinteistön, ja kustannusperusteesi.
• Muiden kuin käteisvarojen lahjoitukset yli 5000 dollaria: Kirjallinen kuittaus, kuten yllä on yksityiskohtaisesti, sekä lahjoitetun omaisuuden kirjallinen arvio pätevältä arvioijalta.

Lisätietoja hyväntekeväisyysosuuksista on IRS-julkaisussa 526.

Hyvitysosuuden vähennyksen hakeminen

Jos täytät yllä esitetyt vaatimukset, sinun on tehtävä vielä yksi este, jotta voit hyödyntää hyväntekeväisyyteen lahjoittamisen veroetuja: Sinun on eriteltävä vähennykset aikataulussa A.

Kun toimitat veroilmoituksen, sinulla on mahdollisuus eritellä vähennykset tai vaatia vakiovähennys. Vakiovähennys on kiinteä dollarimäärä, kun taas eristämiseen sisältyy tosiasiallisten kulujen summaaminen, kuten esimerkiksi taskussa olevat lääketieteelliset ja hammaslääketieteelliset kulut, asuntolainan korot, valtion ja paikalliset verot sekä maksuosuudet päteville hyväntekeväisyysjärjestöille.

Jos eriteltyjen vähennysten kokonaismäärä on suurempi kuin käytettävissä oleva vakiovähennys rekisteröintitilasi suhteen, voit eritellä saadaksesi suuremman veroetuuden. Jos jätät veroja verojen valmisteluohjelmien avulla, kuten TurboTax, ne auttavat sinua ymmärtämään, voitko eritellä hyväntekeväisyyslahjoituksesi vai pitäisikö vaatia tavanomaista vähennystä.

Kuinka verouudistus vaikuttaa hyväntekeväisyysosuuksien vähennyksiin

Ainoa TCJA: n tekemä muutos hyväntekeväisyysmaksuihin oli korotuksen vähentämisraja. Ennen verouudistusta veronmaksajat voisivat vähentää maksuja enintään 50% AGI: sta. Verouudistus nosti tämän rajan 60 prosenttiin.

TCJA kuitenkin myös lähes kaksinkertaisti jokaiselle arkistointitilalle käytettävissä olevan vakiovähennyksen seuraavan taulukon mukaisesti:

Seurauksena on, että harvemmalla veronmaksajalla on tarpeeksi eriteltyjä vähennyksiä tavanomaisen vähennyksen ylittämiseksi.

Tarkastele esimerkkiä ymmärtääksesi miten tämä voi vaikuttaa sinuun. Adam ja Priya ovat aviopari, joka jätti yhteisen palautuksen vuodelta 2017. Aikataulussa A he luetteloivat seuraavat eritellyt vähennykset:

• Valtion tuloverot: 6500 dollaria
• Kiinteistöverot: 3 500 dollaria
• Kotilainan korko: 6450 dollaria
• Lahjat hyväntekeväisyyteen: 5000 dollaria
• Vähennysten kokonaismäärä: 21 450 dollaria

Adamin ja Priyan vähennetyt kokonaisvähennykset olivat 21 450 dollaria, kun taas heille vuoden 2017 käytettävissä olevat vakiovähennykset olivat 12 700 dollaria. Joten he laskivat verotettavaa tuloaan vielä 8 750 dollarilla erittelemällä sen sijaan, että vaatisivät vakiovähennystä.

Vuonna 2018 Adam ja Priya odottavat saataviensa eriteltyjen vähennysten olevan suunnilleen samat kuin vuonna 2017. Kuitenkin käytettävissä olevan vakiovähennyksen ollessa 24 000 dollaria ei ole järkevää eritellä niitä. He vähentävät verotettavaa tuloaan 2 550 dollarilla vaatimalla vakiovähennystä sen sijaan, että eritteleisivät. Tietäenkö Adam ja Priya, että he eivät saa verohelpotusta hyväntekeväisyyteen, lahjoittavatko he edelleen 5000 dollaria hyväntekeväisyyteen? Ehkä he ovat intohimoisia tukemiinsa organisaatioihin ja jatkavat lahjoittamista, mutta ehkä eivät.

Vuonna 2018 Fidelity Charitable teki selvityksen 3 000 amerikkalaisesta, jotka käyttivät hyväkseen hyväntekeväisyyteen liittyviä lahjoituksia vuoden 2017 palautuksissaan selvittääkseen, aikoivatko he pitää yllä lahjoitustasoaan vuonna 2018. 85 prosenttia kyselyyn vastanneista ilmoitti aikovansa ylläpitää tai lisätä antaa tasot vuonna 2018 huolimatta verolain muutoksista

Kyselyn tulokset kuitenkin osoittivat, että jotkut näistä veronmaksajista eivät ole ehkä ymmärtäneet täysin, miten lisääntynyt vakiovähennys vaikuttaisi heihin. Fidelity Charitable selittää: ”Esimerkiksi 51 prosenttia kotitalouksista, joiden tulot ovat alle 100 000 dollaria, suunnittelee tällä hetkellä erittelevänsä vuoden 2018 verot. On todennäköistä, että suurin osa tämän tulotason avunantajista huomaa, että heidän erittelynsä, mukaan lukien hyväntekeväisyyslahjoitukset, eivät siirrä vähennysten kokonaismäärää uusien standardivähennysten kynnysarvojen (12 000 dollaria ja 24 000 dollaria) ohi. "

Yksinkertaisesti sanottuna, veronmaksajat, jotka jatkoivat hyväntekeväisyyteen vuonna 2018, saattavat olla yllättyneitä jättäessään vuoden 2018 veroilmoituksensa ja huomasivat, etteivät he ole saaneet vähennystä lahjoituksista..

Hyväntekeväisyysosuuksien vähentämisstrategia

Tietysti monet ihmiset lahjoittavat hyväntekeväisyyteen vuosittain erittelemättä vähennyksiä ja hakematta vähennystä lahjoittamisestaan. Mutta jos olet aidalla, harkitse lahjoittamisen yhdeksi verovuodeksi. Näin tekemällä saat saman summan, joka sinulla olisi useiden vuosien ajan, mutta lahjoituksesi vuodelle riittävät, jotta he voivat saada hyväntekeväisyysosuuden vähennyksen..

Palaamalla esimerkkiimme, Adam ja Priya lahjoittavat tyypillisesti 5000 dollaria vuodessa suosikki hyväntekeväisyysjärjestöilleen. Jos he haluaisivat hyödyntää niputtamisstrategiaa, he voisivat lahjoittaa 10 000 dollaria joka toinen vuosi. Olettaen, että muut eritellyt vähennykset pysyvät samana vuonna 2018, heidän aikataulu A sisältää seuraavat:

• Valtion tuloverot: 6500 dollaria
• Kiinteistöverot: 3 500 dollaria
• Kotilainan korko: 6450 dollaria
• Lahjat hyväntekeväisyyteen: 10 000 dollaria
• Vähennysten kokonaismäärä: 26 450 dollaria

Vuonna 2018 he vähentäisivät verotettavaa tuloaan 2 450 dollarilla erittelemällä sen sijaan, että vaatisivat 24 000 dollarin vakiovähennystä. Tällä tavoin he voisivat maksimoida verosäästönsä erittelemällä yhden vuoden ja ottamalla seuraavana vakiovähennyksen.

Lopullinen sana

Jos aiot eritellä ja vaatia vähennystä hyväntekeväisyysmaksuista, tee karkeasti eritellyt vähennykset. Jos kokonaismäärä ei ylitä arkistointiasemaan liittyvää uutta tavanomaista vähennystä, voit harkita kahden tai jopa kolmen vuoden lahjoitusten yhdistämistä yhdeksi vuodeksi tai tutkia muita strategioita verolaskun vähentämiseksi erittelemättä.

Ja muista, vaikka et voi saada verohelpotusta lahjoituksestasi, on muita syitä lahjoittaa valitsemallesi hyväntekeväisyysjärjestöllesi. Se voi tehdä sinusta tunteen onnellisemmalta ja täytetymmältä, parantaa muiden elämää ja olla esimerkki ystävällisyydestä ystävillesi ja perheellesi. Nämä ovat todellisia syitä, jotka on parempi antaa kuin vastaanottaa.

Lahjoitatko hyväntekeväisyyteen? Kuinka verouudistus on vaikuttanut määrään, jonka aiot antaa?