IRS-aikataulu C Verovähennykset ja -kulut pienyritysten omistajille

Kuitenkin missä raha menee, on usein hieman sumuista. Ja kuinka nämä yrityskulut sopivat verotukseesi, voi olla vielä salaperäisempi. Liiketoiminnan kulujen asianmukainen seuranta on erittäin tärkeää verohetkellä, varsinkin jos haluat saada kaiken irti veroilmoituksista.

Tutustu seuraavaan Aikataulun C vähennysten oppaaseen ja saatat huomata, että kaipaat joitain tärkeimpiä verovähennyksiä itsenäisten freelancereiden ja pienyritysten omistajille.

Pro-kärki: Voit helposti löytää ja seurata yrityksesi kuluja käyttämällä Keeper Tax. He tarkistavat kaikki aiemmat yrityksesi ostot saatavissa olevien arvonalennusten varalta ja seuraavat sitten kaikkia tulevia ostoksia. Verohetkellä he hoitavat verojen tekemisen sinulle.

Mainonta

Kaikentyyppisten mainonnan kulut voidaan sijoittaa luettelon C osan II (Kustannukset) riville 8. Tähän sisältyy olennaisesti kaikki mitä teit uuden liiketoiminnan ansaitsemiseksi tai aiempien asiakkaiden myynnin lisäämiseksi, joita ei voida luokitella muualle..

Joitakin esimerkkejä vähennyskelpoisista mainoskuluista ovat:

Ostetut sähköpostilistat suoramarkkinoinnin kautta tapahtuvaa myyntiä varten
Mainostuotteiden, kuten kynien, laskimien, kalenterien ja muistilehtiöiden valmistuskustannukset
Banderollien ja käyntikorttien tulostuskustannukset
Verkkomainonnan tai verkkosivujen kustannukset

Ajoneuvot ja koneet

Yrityksen johtamiseen vaaditaan usein erilaisten ajoneuvojen ja koneiden käyttöä. Muista seurata, kuinka paljon kulutat näillä alueilla ympäri vuoden, jotta voit tehdä vähennyksiä myöhemmin:

Autot ja kuorma-autot. Rivillä 9 voidaan vähentää joko auton tai kuorma-auton todelliset käyttökustannukset (kuten kaasu ja öljy, korjaukset, lisenssit, rekisteröinti, vakuutukset ja renkaat) tai vakio kilometrimäärä, joka verovuonna 2019 on 58 senttiä per maili. Tietyltä ajoneuvolta voit vaatia joko tosiasiallisia kuluja tai normaalia mittarilukemaa, jos otit vakiona mittarilukeman ensimmäisenä vuonna, kun auto otettiin käyttöön. Muista, että jos ajoneuvo on tarkoitettu henkilökohtaiseen tai yritystoimintaan, voit vähentää vain ajomatkat, jotka ajettiin liiketarkoituksiin. Sinun on pidettävä kirjallinen mittariloki dokumentoidaksesi vuoden ajomatkat. Et voi käyttää normaalia mittarilukemaa, jos käytät autoa vuokraamiseen (kuten esimerkiksi ridesharjoitteluun) - voit ottaa vain todelliset kulut. Sama pätee, jos käytät viittä tai useampaa autoa kerralla. Otat sitten todelliset kulut tai mittarilukemavähennyksen, voit silti vähentää pysäköintimaksut ja tietullit.
Ajoneuvojen, koneiden ja laitteiden vuokraus. Jos olet vuokrannut laitteita tai ajoneuvoja, voit vähentää kustannukset rivillä 20. Jos vuokrasit autoa 30 päiväksi tai pidemmäksi ajaksi yritystarkoituksiin, katso ohjeet Auton vuokraus -osiosta julkaisussa 463. Tämä on myös alue, johon kannattaa saada mukaan kirjanpitäjä.

Palkat, palkkiot ja palkkiot

Jos sinulla on pieni yritys, saatat joutua palkkaamaan ihmisiä erilaisiin tehtäviin. Jotkut näistä voivat olla vakituisia, kokopäiväisiä työntekijöitä; muut voivat olla sopimustyöntekijöitä tai konsultteja. Hyvä asia on, että voit vaatia rahaa, jonka kulutat maksamalla näille ihmisille:

Palkat. Voit vähentää kaiken työntekijöilleen maksamasi rahat palkana rivillä 26. Et kuitenkaan voi vähentää itsellesi maksamaasi rahaa tai muualla paluutaan. Sinun on myös vähennettävä luottoina saamasi määrät työmahdollisuusluotto-, valtuutusalue- ja uudistusyhteisön työllisyysluotta, Intian työllisyysluottoa tai pienten työnantajien eläkesuunnitelman aloituskustannusten hyvitystä. Varmista, että jokainen, jonka palkat sisältyvät tälle riville, saa myös W-2 sinulta.
Riippumattomat urakoitsijat. Maksut urakoitsijoille, freelancereille tai muille pienyrityksille voivat siirtyä linjalle 11. Sinun on lähetettävä lomake 1099-MISC niille, joille maksat vähintään 600 dollaria. Jäljennökset 1099-MISC: stä ja lomakkeesta 1096 (vuotuinen yhteenveto ja Yhdysvaltojen tietojen palautusten lähetys) on lähetettävä IRS: lle..
Lakipalvelut, kirjanpito tai ammatilliset palvelut. Jos käytit lakimiehen, kirjanpitäjän, veron valmistelijan, lääkärin tai muun ammattihenkilön palveluita, heidän palkkionsa voidaan vähentää rivillä 17. Tämä tarkoittaa yritystä, joka tarjosi palvelun (kuten Quickbooks jotka saattavat hoitaa kuukausittaisen kirjanpidosi tai Pikakirjat Palkanlaskenta kuka maksaa yrityksesi palkanlaskun) sekä yritykset, jotka tuottavat fyysisen tuotteen (kuten uuden työntekijän käsikirjan). Jos sinulla on kirjanpitäjä, veron valmistelusta perimät palkkiot voidaan jakaa, ja aikataulun C laatimisesta maksettavat palkkiot voidaan vähentää täältä. Muun henkilökohtaisen paluusi valmistelun kustannukset eivät ole vähennyskelpoisia.
Palkkiot ja palkkiot. Rivi 10 on eräänlainen catchall-luokka rahalle, jonka maksat muille yrityksille tai yksityishenkilöille palveluista. Esimerkki voi olla myyntiedustajille maksamasi palkkiot.

Poistot ja luku 179 Kulujen vähennys

Rivi 13 on paikka, jossa kirjataan poistot. ”Poistot” tarkoittavat suuren oston kustannusten vähentämistä erissä sen taloudellisen vaikutusajan kuluessa yhden kertasumman sijaan yhdessä vuodessa. Sinun on aloitettava tuotteen kustannusten poisto joko ostovuonna tai vuonna, jolloin aloit käytät tuotetta.

IRS-ilmoitus 2015-82 kasvatti Safe-Harbor-määrää aineellisten hyödykkeiden käytöstä poistamiseen eikä poistojen sijaan 500 dollarista 2500 dollariin. Voit jatkaa kohteiden poistoa niiden taloudellisen käyttöiän ajan, jos valitset, mutta voit kuluttaa kohteita korkeintaan 2 500 dollariin ilman, että se vaikuttaa osaston 179 vuotuiseen enimmäismäärään..

Kohta 179 Kustannusvähennys antaa sinun vähentää yhden vuoden kuluessa konkreettisimpien hyödykkeiden koko arvon eikä levittää sitä. Jos käytät poistoja tuotteista, katso julkaisu 946 lisätietoja.

Työsuhde-etuusohjelmat

Koska olet itsenäinen ammatinharjoittaja, voit vähentää omat sairaus-, hammas- tai pitkäaikaishoidon vakuutusmaksut lomakkeen 1040 liitteenä olevan luettelon 1 riviltä 16. Tämä voi sisältää myös palkkioita puolisollesi ja alle 27-vuotiaille lapsille vuoden lopussa - vaikka ei huollettava. Yrityksesi nettotuloksen on oltava yhtä suuri tai suurempi kuin vakuutusmaksut. Tätä henkilökohtaisen veroilmoituksen vähennystä kutsutaan ”itsenäiseksi ammatinharjoittajaksi sairausvakuutukseksi”.

Voit myös vähentää palkkioita, jotka olet maksanut työntekijöillesi aikataulun C rivillä 14, johon sisältyy muun muassa sairausvakuutus, ryhmäterveyden henkivakuutus, tapaturmavakuutus tai lastenhoito-ohjelmat..

Työntekijöiden puolesta eläke- tai eläkesuunnitelmiin tekemäsi maksut voidaan vähentää rivillä 19. Ne voivat sisältää SEP-, SARSEP-, SIMPLE- tai 401k-järjestelyt. Katso IRS-julkaisu 560 lisätietoja näistä suunnitelmista. Työntekijöiden eläkesuunnitelman laatimiseen on saatavana yritysluottoa. Katso lomake 8881 ja sen ohjeet lisätietoja varten. Luotto on rajoitettu 500 dollariin vuodessa enintään kolmeksi vuodeksi.

Työministeriön työjärjestyksen noudattamisesta voi tulla osa liike-elämääsi, jos luot etuuspohjaisia suunnitelmia. Joten, kannattaa ainakin harkita kolmannen osapuolen käyttämistä varmistaaksesi, että värität sääntelyn sisällä. Yleensä jättäisit lomakkeen 5550 työministeriölle.

Vakuutukset (muut kuin terveys)

Voit vähentää minkä tahansa vakuutuksen kustannukset, jotka sinulla on tiukasti liiketoiminnan suojelemiseksi (kuten yleisen vastuuvakuutuksen yritys- tai virhe- ja laiminlyöntivakuutus) rivillä 15. Jos sinulla on kotitoimisto ja maksat vuokralaisten vakuutuksia tai talonomistajien vakuutuksia, älä 'Älä vähennä sitä täällä - sen sijaan vähennä se osana kotitoimistosi vähennystä.

Maksettu korko

Onko sinulla liikekiinteistöjä, jotka on vakuutettu asuntolainalla? Jos näin on, lomakkeessa 1098 ilmoitettu korko on vähennyskelpoinen rivillä 16a. Jos käytit rahaa asuntolainalla taatusta lainasta yritystoimintaan, voit myös vähentää osan korosta täältä. Sinun kannattaa tutustua IRS-julkaisun 535, ”Liiketoiminnan kulut”, luku 4, saadaksesi apua korkojen jakautumiseen, joka voidaan vähentää täältä. Muista myös, että jos joku muu auttoi lainan maksamisessa, sinun on jaettava vähennys heidän kanssaan.

Muista yrityslainoista maksetut korot sekä pienyritysten luottokortit voidaan vähentää rivillä 16b.

Kiinteistökulut

Yrityksesi sijaintipaikan ylläpitokustannukset voivat kasvaa koko vuoden ajan. Onneksi voit vähentää nämä kustannukset:

Muu liikekiinteistön vuokraus. Tämä on melko yksinkertainen. Rivillä 20b voit vähentää minkä tahansa summan, jonka maksit vuokraamalla tai vuokraamalla toimistotilaa, varastotilaa tai muuta kiinteistöä. Ajoneuvojen, koneiden tai laitteiden vuokraus tapahtuu linjalla 20a. Katso kuitenkin IRS-julkaisu 463, jos vuokraat ajoneuvon yli 30 päiväksi. Saatat joutua vähentämään vähennyksestäsi sisällyttämismäärän poistojen huomioon ottamiseksi.
Korjaukset ja ylläpito. Rivi 21 kattaa kaikki koneiden, kiinteistöjen tai rakennusten korjaamisesta tai ylläpidosta aiheutuvat kustannukset, jotka eivät tosiasiallisesti lisää sen arvoa. Jos se lisää arvoa tai palautat jotain käyttökelvottomaksi käyttökelpoiseen tilaan tai jos korvaat jotain, et voi vähentää näitä kustannuksia täällä. Nämä kulut on ehkä aktivoitava ja poistettava. Korjaus sisältää kulut, kuten putkimiehen maksaminen kylpyhuoneesi korjaamiseksi deliisi, ei maksaa putkimies asentaaksesi ylimääräisen pesualtaan kylpyhuoneeseen.
apuohjelmia. Rivi 25 kattaa kaikki yrityksesi suorittamat yleishyödylliset maksut (erillään niistä, jotka voivat sisältyä vuokraan tai vuokraan), kuten sähkö tai kaasu. Puhelinpalvelua pidetään myös apuohjelmana. Jos otat kotitoimiston vähennyksen, saatat sisällyttää puhelinpalvelun joko täällä tai siellä, mutta et molemmissa. Mutta ole varovainen, ensimmäinen kotiin liittyvä lankaverkko ei ole vähennyskelpoinen, vaikka kaukoliikenteen kustannukset liiketoimintaa varten tällä linjalla ovat.

Toimistokulut

Toimistotarvikkeiden - kuten postin, paperin, kirjekuorien ja kynien - ostosta aiheutuvat kulut voidaan korvata rivillä 18. Muita yritystarvikkeita voivat hakea rivillä 22. Esimerkkejä näistä voivat olla wc-paperi, siivoustarvikkeet, kahvi työntekijöille ja asiakkaille, pienet käsityökalut tai ensiapupakkaukset.

Täältä voidaan myös vähentää kohteita, kuten tekniset käsikirjat tai pienet laitteet, jotka on vaihdettava parin vuoden välein. Tämä linja on jotakin esteettä, ja siksi sinun on pyrittävä varmistamaan, ettei mikään liian kallista päädy tähän luokkaan.

Verot ja lisenssit

Kirjoita riville 23 myyntiverot, jotka olet maksanut tavaroiden tai palveluiden myyjänä. Jos kuitenkin perit nämä verot suoraan ostajalta, nämä määrät on sisällytettävä rivin 1 bruttotuloihin.

Muita vähennyksiä, jotka kuuluvat tähän, ovat:

Lisenssit tai lakisääteiset maksut (viinalisenssit voidaan joutua vähentämään kustannusten ja keston vuoksi)
Liittovaltion työttömyysvero
Työntekijöillesi maksetut sosiaaliturva- ja Medicare-verot
Kiinteistö- ja henkilökohtaisen omaisuuden verot yrityksesi omaisuudesta
Sinä ei voi vähennä liittovaltion tuloverot täältä, vaikka voit vähentää puolet itsenäisen ammatinharjoittamisen verosta aikataulun 1 riviltä 14. Et myöskään voi vähentää kiinteistö- tai lahjaveroja tai arvonlisäveroja kiinteistösi parannuksista. Yleensä arviointiverot lisäävät kiinteistösi perustasi, eivätkä ne ole vähennyskelpoisia. Huomaa, että myyntivero, jonka maksat tavaroistasi käytettäväksi yrityksessäsi, tulisi sisältyä näiden tuotteiden hankintamenoon.

Matkailu, ateriat ja viihde

Liikematka. Jos menet työmatkalle, hotelli, lentolippu, taksikulut, pysäköinti ja kellonpoikavinkit ovat kaikki vähennyskelpoisia linjan 24a kautta. Kaikkien näiden kohteiden kuitit on säilytettävä, koska tämä on yksi alue, jota IRS tarkastaa usein. "Ylimääräisiä tai ylenmääräisiä" kustannuksia ei hyväksytä. Mitä tulee Pohjois-Amerikan ulkopuolelle järjestettävään yrityssopimukseen tai muuhun kokoukseen, se on vähennyskelpoinen, jos kokous liittyy suoraan yritykseesi ja että siihen on hyvä syy pitää maanosan ulkopuolella. Tarkempia tietoja tästä löytyy IRS-julkaisusta 463, matka-, lahja- ja autokulut.
Liike-ateriat. Koska luultavasti joudut syömään joka tapauksessa, voit vähentää rivillä 24b vain 50 prosenttia liiketarkoituksiin käytettävien aterioiden kustannuksista. Tähän sisältyy ateriat asiakkaidesi kanssa. ”Hyvää tai ylenmääräistä” ateriaa ei voida vähentää, vaikka IRS: ssä ei täsmennetä tarkkaan, kuinka suuri pihvi voi olla. Sinun tai työntekijän on oltava paikalla aterian yhteydessä - et voi vain lähettää asiakasta illalliselle, laskuttaa sitä huoneeseesi ja vähentää kustannukset. Dokumentaatio on tärkeää. Sinun on pidettävä kirjaa päivämäärästä, paikasta, osallistujista, liiketoiminnan tarkoituksesta ja kustannuksista.

Muut kulut

Rivi 27 on todellinen päästökammio. Aikataulun C toisella sivulla voit luetella ”muut kulut”. Sinun on edelleen jaettava ne luokkiin, mutta voit laittaa kohteita tänne, jos et ole varma, että ne mahtuvat johonkin tarjolla olevista riveistä. Voit esimerkiksi listata tässä postikulut, koska tälle ei ole erillistä rivikohtaa (vaikka voisit sisällyttää sen ”toimistomenoihin”). Tässä saattaa näkyä myös matkapuhelimesi tai Internet-kustannuksesi.

Sinun on silti varmistettava, että luettelosi kulut ovat kohtuullisia ja tarpeellisia yrityksellesi. Jos et todellakaan sovi joihinkin kuluihin mihinkään muuhun luokkaan, IRS antaa sinulle paikan luoda joitain omia.

Lopullinen sana

Palautetta valmisteltaessa on pidettävä mielessä useita muita asioita:

Mitä sisältyy rivin 6 muihin tuloihin? "Muiden tulojen" rivi on tulo, jota voidaan pitää "myyntitulona". Tähän sisältyy aikaisempina vuosina kirjatut huonot velat, jotka perittiin takaisin tänä vuonna, yrityksesi voittamat palkintorahat, mahdolliset sinulle maksetut korot (kuten erääntyneille tileille) tai uusiutuvien polttoaineiden käyttöön liittyvät veronpalautukset tai verohyvitykset. Tämä on myös paikka syöttää uudelleen otetut poistot listatuille laitteille (kuten tietokoneille), joiden yrityskäyttö laski alle 50%: iin..
Jos maksoit myyntiveron yrityksellesi ostamista tuotteista, liikevaihtoveroa pidetään osana tuotteen kustannuksia. Siten voit vähentää sen mistä tahansa tuotteen kustannuksista. Ostettujen tavaroiden liikevaihtoveroa ei käsitellä erikseen, vaan se kirjataan Verot ja lisenssit -riville.
Sinua yrityksen omistajana kohdellaan eri tavalla kuin muita työntekijöitä (vaikka olet itsenäinen ammatinharjoittaja). Vaikka aikataulussa C on erilliset rivit työntekijöiden palkoille, sairausvakuutuksille ja eläkesuunnitelmille, omia kustannuksiasi näihin luokkiin ei sisälly. Terveydenhuollon kustannuksesi voidaan vähentää aikataulusta 1. Vastaavasti itsenäisen ammatinharjoittajan eläke tai SIMPLE-järjestelyn maksut vähennetään aikataulun 1 riviltä 15. Vähennykset ja rajoitukset ovat IRS-julkaisussa 560, ”Pienyrityksen eläkesuunnitelmat”.
Paras tapa varmistaa, että saat mittarilukemavähennyksen, on pitää loki. Sinun tulisi kirjoittaa matkamittarin lukema matkan alussa ja lopussa sekä päivämäärä ja tekemäsi. IRS-edustajat saavat helposti vaikutuksen, jos sinulla on sivuja ja näitä juttuja. Mittarin seuraamiseen on useita sovelluksia, kuten MileIQ, jotka käyttävät puhelimen GPS: tä. Jotkut sovelluksista ovat ilmaisia, kun taas toiset tarjoavat premium-suunnitelmia, joissa on lisäominaisuuksia.

Jos pidät nämä asiat mielessä ja seuraat kulujasi huolellisesti, olet hyvässä kunnossa hyödyntääksesi vähennyksiäsi todella.

Kuinka seuraat kulujasi ympäri vuoden?