Kuinka kirjoittaa ja päivittää testamentti - Prosessi, joka sinun on tiedettävä

Ei vain köyhät ja kouluttamattomat kuolevat laillisesti. Julkkiksilla, kuten Howard Hughes, Pablo Picasso ja Sonny Bono, kaikilla ei ollut tahtoa, samoin kuin ruotsalaisella kirjailija Stieg Larssonilla, joka tunnetaan parhaiten romaanisarjasta "The Girl With the Dragon Tattoo". Seurauksena oli, että heidän omaisuutensa jakaminen läheisille ja liikekumppaneille viivästyi ja kallista.

Valitettavasti jopa ne, joilla on ennakointia valmistella testamenttia, unohtavat usein päivittää sen säännöksiä, kun olosuhteet muuttuvat vuosien varrella - esimerkiksi lasten syntymä ja kypsyys, omaisuuden kertyminen tai luovuttaminen tai esimerkiksi henkilökohtaisten vastuiden muutokset. Siksi heidän omaisuudensa siirto voi olla ristiriidassa heidän lopullisten toiveidensa kanssa, liian kallista ja aiheuttaa tunnekipua ja turhautumista rakkailleen. Pahimmissa olosuhteissa kiinteistö siirtyy hallitukselle, mikä on toivottava tulos melkein kaikille ihmisille.

Tahdon luominen

Jotkut ihmiset päättävät lykätä tai välttää testamentin kirjoittamista, koska uskovat virheellisesti, että verot ja hallintokulut voivat vähentää perillisille jaettavien varojen määrää (mitä lakimiehet kutsuvat kiinteistön "korpukseksi"). Testamentti ei kuitenkaan vaikeuta omaisuuden jakamista, vaan sen tarkoituksena on helpottaa omaisuuden siirtoa ja maksimoida osapuolten hyödyt. Vain yhden kirjoittamatta jättäminen vaikeuttaa asioita niille, jotka jätetään poimimaan teoksia.

Tahdon luomiseen on olemassa kolme päätapaa.

1. Tee itse

Oletus, että testamentin laatiminen edellyttää asianajajan käyttöä ja siihen liittyviä kuluja, on virheellinen. Testamentin luominen voi olla yhtä helppoa kuin kirjoittaa tai kirjoittaa, kuinka haluat omaisuuden jakaa, nimetä alaikäisten lasten huoltaja tai holhoojat ja allekirjoittaa asiakirja todistajien edessä. Joissakin valtioissa täysin käsin kirjoitettu testamentti - joka tunnetaan laillisesti nimellä "holografinen tahto" - ei vaadi edes todistajia.

Suurimmassa osassa valtioita voimassa olevan testamentin vaatimukset ovat seuraavat:

• Sinun on oltava kahdeksantoista vuotta vanhempi.
• Sinun on oltava tervettä mieltä, jolla on henkinen kyky ymmärtää ja ilmaista toiveitasi.
• Asiakirjan kielestä on selvästi ilmettävä, että se on tahto.
• Toteuttaja on nimettävä.
• Testaus on allekirjoitettava kahden todistajan läsnäollessa, joiden on myös allekirjoitettava ja päivättävä testamentti. Todistajien sijaan valtion luvanvarainen notaari voi todistaa ja todentaa valmistajan allekirjoituksen.

Vaikka ei ole lakisääteistä vaatimusta siitä, että a-notaari vahvistetaan tai kirjataan viranomaisten kanssa, niin tekeminen voi suojautua väitteiltä, ​​jotka koskevat sen pätemättömyyttä, ja yleensä helpottaa testamenttiprosessia.

2. Prepaid-lailliset lomakkeet

Sen sijaan, että luottaisi omaan kykyynsä laskea laki oikein ja käyttää oikeudellista kieltä, monet ihmiset käyttävät ennakkomaksuja ja oikeudellisia, tyhjentäviä lomakkeita. Lakimiehet ovat historiallisesti käyttäneet ”kattilalevyn” kieltä, jonka merkitys on yleisesti hyväksytty vuosien käytön ja oikeudenkäyntien seurauksena. Suunniteltu rajoitetulle joustavuudelle juridisten palkkioiden säästämiseksi. Tällaisista vaihtoehdoista voi olla hyötyä, jos kiinteistösi ovat vaatimattomia ja kiinteistönsiirtoa kuoleman yhteydessä ei todennäköisesti kiistetä.

3. Ammatillinen neuvonta

Monet ihmiset luottavat tai tarkistavat testamentin yksityiskohdat asianajajan neuvoihin. Tässä on joitain syitä ammatillisten neuvojen hakemiseen:

• Kiinteistöjen koko on merkittävä, tai verot voidaan joutua maksamaan.
• Hajautettujen varojen hallinta on monimutkaista tai laajaa, etenkin jos varat sijaitsevat useissa valtioissa.
• Tahtoasi todennäköisesti riitautetaan.
• Lapset ja huoltajat ovat mukana.

Kriittiset tahdon osapuolet

Suorittaessasi tahtoasi pidä mielessä seuraavat huomioon otettavat roolit ja vastuut:

• testamentintekijä. Henkilö, joka kirjoittaa testamentin ja jonka omaisuus on jaettu testamentin määräysten mukaisesti.
• edunsaajat. Testaattorin testamentissa nimeämät ihmiset, jotka saavat yhden tai useamman omaisuuden kiinteistöstä.
• täytäntöönpanija. Täyttäjä, jota kutsutaan joskus testamentin henkilökohtaiseksi edustajaksi, on henkilö, jolla on velvollisuus toteuttaa testatorin toiveet. Jokainen terveen mielen ja täysi-ikäinen henkilö voi toimia toimeenpanijana.
• edunvalvoja. Täytäntöönpanijat tai testaattorit kutsuvat joskus ihmisiä hallitsemaan tiettyjä omaisuuden omaisuutta tietyn ajan edunsaajille, etenkin jos kyseessä ovat alaikäiset lapset. Testaattori tai testamenttipäällikkö voi esimerkiksi nimittää sijoitusneuvojan hoitamaan lasten luottamusoikeuden alaisia ​​kiinteistöjä lapsille täysi-ikään asti.
• Laillinen huoltaja. Testaattorin nimeämä henkilö huolehtimaan alaikäisistä lapsista täysi-ikään asti. Huolettajia luodaan aina, kun testaattori kuolee lasten kanssa eikä mikään toinen vanhemmista ole elossa.
• todistajat. Kyseessä ovat täysi-ikäiset itsenäiset henkilöt, jotka tarkistavat myös testaattorin allekirjoittaman testamentin allekirjoittamalla sen itse.

Kiinteistöverot ja todennäköiset kustannukset

Testamentin tai vanhentuneen tahdon puuttuminen, joka ei enää kuvaa testaattorin toiveita, voi johtaa tarpeettomiin kustannuksiin, laajennettuun todistusprosessiin ja mahdollisiin vaikeuksiin edunsaajille. Liittovaltion ja osavaltioiden lainsäätäjät tarkistavat säännöllisesti perintö- ja luottamuslakeja, ja ne voivat vaikuttaa lopulliseen jakeluun. Säännöllisesti tarkastelemalla sitä, miten lakien ja lakien muutokset voivat vaikuttaa tahtoosi, sekä omaisuuden jakeluasetuksesi, voidaan varmistaa, että pystyt siirtämään kiinteistösi alhaisella verotaakalla ja pienillä todennäköisyyskustannuksilla ja -ajalla.

Kiinteistöverot

Kiinteistöverot - mitä monet kutsuvat ”perintöveroiksi” - ovat summat, jotka liittovaltion ja osavaltioiden hallituksille on maksettava omaisuudesta, joka on siirretty kuolleelta henkilöltä edunsaajille. Varat, joista on vähennetty lailliset velat, voivat olla kaikenlaisia, aineellisia ja aineettomia, ja niihin voi sisältyä kiinteistöjä sekä vakuutuksia ja annuiteettituloja. Vaikka suurin osa Yhdysvaltain kartanoista kulkee tänään ilman verorasitusta, kiinteistö- tai perintöverojen määrääminen on aina ollut kiistanalaista.

Veron vastustajat väittävät, että omistusoikeuksiin tulisi sisältyä rajoittamaton oikeus hallussaan omaisuutta kuoleman yhteydessä ja että tämä on välttämätöntä kansakunnan yrittäjähengen kannalta. He väittävät, että perintövero häiritsee perheitä epäoikeudenmukaisesti, heikentää taloudellista kunnianhimoa ja vaarantaa pienyritysten ja perheomistuksessa olevien tilojen jatkuvuuden.

Veron kannattajat väittävät, että sukupolvien välinen rajoittamaton siirto rikkoo yhdenvertaisten mahdollisuuksien periaatetta ja jatkaa feodaalisia etuoikeuksia. Yllättäen Andrew Carnegie, skotlantilainen maahanmuuttaja, joka tunnetaan parhaiten yhdysvaltalaisesta teräksestä, kehotti varallisuutta, jota ei siirretty hyväntekeväisyyssäätiöihin omistajan elinaikana, kantamaan korkeita perintöveroja. Carnegie kirjoitti: ”Mies, joka kuolee jättäen jälkeensä miljoonat käytettävissä olevat vauraudet, joita hänen oli hoidettava elämänsä aikana, kuolee” pyyhimätön, rakkaudeltaan ja laulamaton ”riippumatta siitä, mihin käyttötarkoituksiin hän jättää kuonan, jota hän ei voi ottaa mukaan häntä. Tällaisista näistä julkinen tuomio tulee olemaan 'niin rikas kuoleva mies kuolee häpeällään' '.

Vaikka taistelu perintöveroa vastaan ​​jatkuu, verotuksesta vapautettujen kiinteistöjen poissulkemismäärä oli 5,43 miljoonaa dollaria vuonna 2015. Niiden kiinteistöjen haltijoiden, jotka siirtävät poissulkemismäärää pienemmän arvon (oikaistuna aikaisempien lahjojen mukaan), ei yleensä vaadita arkistointia verolomake (IRS-lomake 706). Toisin sanoen, jos elinikäiset lahjasi ja jäljellä oleva omaisuutesi ovat alle 5,43 miljoonaa dollaria, veroa ei tarvitse maksaa eikä kiinteistöverolomaketta tarvitse toimittaa.

Todistuskustannukset

Testaus on prosessi, jolla testamentti todistetaan päteväksi ja omaisuutta hallinnoidaan oikein lain mukaan. Sen tarkoituksena on varmistaa, että omaisuutesi jaetaan toiveidesi mukaan, laillisissa rajoissa ja että kaikki laillisesti täytäntöönpanokelpoiset velasi maksetaan ennen omaisuuden siirtoa.

Testaukseen liittyy tiettyjä maksuja ja kustannuksia - yleensä välillä 3–8% varoista - riippumatta siitä, onko sinulla tahtoa vai ei. Nämä kustannukset voivat sisältää seuraavat:

• Oikeusmaksut. Valtion lain nojalla maksut voivat vaihdella muutamasta sadasta dollarista enemmän, riippuen omaisuuden monimutkaisuudesta, kuolleen henkilöiden kirjanpidon kunnosta ja siitä, riitautetaanko testamentin ehdot.
• Asianajajan palkkiot. Kiinteistön oikeudenkäyntikulut tuomioistuimessa vahvistetaan lailla, mutta niitä voidaan korottaa, jos asianajajan on tarjottava "epätavallisia" palveluita - kuten esimerkiksi käyttämättä olevan kiinteistön vuokrauksen käsittely testamentin aikana.
• Kirjanpito- ja arviointimaksut. Kuolemanhetkellä kaikki omaisuuserät kirjataan markkina-arvoon, mikä voi edellyttää riippumattomia arvioita. Jotkut kartanot voivat vaatia liittovaltion ja kiinteistöveron maksamista, etenkin jos testausjaksoa pidennetään.
• Sekalaiset kustannukset. Nämä kustannukset voivat sisältää henkilökohtaisen omaisuuden siirtämisen ja säilyttämisen, ilmoitusten kopioinnin ja postituksen tuomioistuimelle ja veroviranomaisille sekä vakuutukset.

Omaisuuden laillinen luovuttaminen tai lapsillesi huoltajuuden luominen tapahtuu testamenttiprosessin kautta.

Todistusprosessi

Todistusprosessi tapahtuu erityisissä valtion perustamissa tytäryhtiöissä. Menettelyt vaihtelevat valtiosta toiseen, ja niitä hoitaa testamenttituomari. Prosessi etenee tyypillisesti seuraavalla tavalla.

1. Henkilökohtaisen edustajasi virallinen tunnustaminen

Tätä kutsutaan myös toimeksiantajaksi, tämä on henkilö, jonka olet valinnut (tai tuomioistuin on määrännyt) vastaamaan kiinteistöstäsi kuoleman jälkeen. Täytäntöönpanijan valtuudet todistetaan tuomioistuimen antamissa 'hallinnollisissa kirjeissä' tai 'testamentin kirjeissä'.

2. Kuolemantapauksen ilmoittaminen velkojille ja yleisölle

Jotkut valtiot vaativat kuolemanilmoituksen julkaisemista julkisissa sanomalehdissä, jotta ihmisille, jotka ovat kiinnostuneita kuolemasi ilmoittamisesta. Tämä ilmoitus tekee kiinteistöstäsi osan julkisesta arkistosta ja antaa yleisölle mahdollisuuden tarkastella yksityisiä kiinteistöjäsi koskevia asioita. Jos luottamuksellisuus on välttämätöntä tai toivottavaa, oikeudellinen neuvonta kiinteistösuunnitelman laatimisen aikana on välttämätöntä.

3. Omaisuuden inventointi

Palkkioitsijasi on lueteltava erityyppiset kiinteistöt, jotka muodostavat kiinteistön - kiinteän ja henkilökohtaisen - ajan tasalla olevilla markkina-arvoilla, jotta voidaan varmistaa, että kiinteistö riittää velkojen maksamiseen ja omaisuuden halutun jakamisen kattamiseen. Jos omaisuutesi eivät täytä velvollisuuksiasi ja testamenttilahjoituksiaan, laki soveltaa vähennyslakia. Tämä tarkoittaa, että yksi tai useampi edunsaajasi voi saada vähemmän kuin testamentti, ja mahdollisesti ei ollenkaan.

4. Omaisuuden jakelu

Monissa tapauksissa omaisuuserät on purettava, jotta saataisiin riittävästi rahaa jakeluprosessin loppuun saattamiseksi. Yleensä varat jaetaan seuraavassa järjestyksessä:

• Kiinteistön hallintomenot
• Perhelisät
• Hautajaiskulut
• verot
• Täytäntöönpanokelpoiset velat
• Lahjat ja testamentit

On tärkeää ymmärtää, että kaikkia varoja ei vaadita testamentin läpi. Esimerkiksi yhteisöomaisuuden yhteisomistuksessa olevat varat siirtyvät yleensä automaattisesti puolisolle, samoin kuin henkivakuutustulot jaetaan nimetylle edunsaajalle ilman tuomioistuimen väliintuloa..

5. Lopullinen kirjanpito - todennäköisyys loppuu

Todistus loppuu tuomioistuimen hyväksynnästä lopullisesta kirjanpidosta ja omaisuuden jakamisesta. Prosessi voi kestää kuukausia tai jopa vuosia, jos kyseessä ovat alaikäiset ja suuret summat. Seurauksena on, että asianomaiset osapuolet voivat riitauttaa kirjanpidon tai ehdotetun jaon, mikä johtaa moniin oikeuskäsittelyihin ja jatkoihin. Jos testamentti on todennäköisesti riita-asia, toimeenpanijat kääntyvät usein sovittelijoiden puoleen auttaakseen ratkaisemaan riitoja ja rajoittamaan kuluja.

Muutosten tekeminen tahtossasi

Voit helposti muuttaa tahtoasi joko kumoamalla vanhan ja kirjoittamalla toisen tai lisäämällä ”codicil” (lisäys) nykyiseen tahtoosi. Uuteen testamenttiin tulee sisältyä aloituslausunto, jolla nimenomaisesti kumotaan kaikki vanhat testamentit, joita on ollut olemassa ennen viimeisintä versiota.

Pienet muutokset, kuten uuden säännöksen lisääminen tai edunsaajan vaihtaminen, voidaan tehdä kodikillien avulla. Jokaisessa tapauksessa sinun on oltava varma päivämäärästä ja allekirjoittamalla jokainen uusi säännös vähintään kahden todistajan läsnäollessa.

Minkä tahansa seuraavista tapahtumista tulisi perustella tahdon ja mahdollisen muutoksen tarkistaminen:

• Omaisuuden arvo tai kokoonpano muuttuu huomattavasti. Jos omaisuutesi arvo muuttuu merkittävästi ajan myötä, sinun tulee tarkistaa testamenttisi ollaksesi varmoja siitä, ovatko ne edelleen asianmukaisia ​​ja vastaavat toiveitasi. Esimerkiksi perheyrityksen arvo voi nousta huomattavasti ajan myötä tai tulla monimutkaisemmaksi hallita sen kasvaessa. Edunsaajista saattaa puuttua erityistietoja omaisuuden asianmukaisesta hallinnasta.
• Siviilisäädyn muutos. Avioliitto, avioero tai uudelleen avioliitto ovat suuria muutoksia elämässä, ja niihin yleensä liittyy muutoksia vastuussa asianomaisia ​​ihmisiä kohtaan. Esimerkiksi entiset puolisot, jotka ovat myös lasten vanhempia, voivat vaatia erityistä huomiota.
• Lasten syntymä, adoptio tai kuolema. Aviopuolisot ja lapset ovat tyypillisiä edunsaajia kiinteistöjen suunnittelussa - lapsen lisääminen tai menetys vaikuttaa muihin edunsaajiin. Joissain tapauksissa lapset saattavat tarvita erityistä hoitoa ja heillä on etusija testatorin omaisuuden määrään ja jakamiseen.
• Edunsaajien muutokset. Tahdon perustamisen ja sen toteuttamisen välillä henkilökohtaiset suhteet katoavat ja kulkevat kuoleman ja vieraantumisen kautta. Varmista, että testamentit ja edunsaajat vastaavat viimeisintä aikomustasi, ja ota huomioon kaikki oikeudelliset rajoitukset omaisuuden jakamiselle. Esimerkiksi jotkut valtiot vaativat vähimmäisjakelua puolisoille tai lapsille huolimatta heidän suhteestaan ​​testatoriin.
• Muutto toiseen asuinvaltioon. Maatiloja ja omaisuuden jakamista koskevat valtion lait vaihtelevat - mikä sopii yhteen osavaltioon, ei saa olla sallittua toisessa. Kiinteistön hankkiminen tai hävittäminen valtiossa, jossa olet muualla kuin asukas, on riittävä syy uudelleentarkasteluun, jotta voidaan varmistaa, että kiinteistösuunnitelmat ovat kunkin osavaltion lakien mukaisia.
• Toteuttajan kuolema, toimintakyvyttömyys tai estääminen. Kuten testaattoreidenkin kanssa, elämänmuutokset voivat vaikuttaa testamentinpitäjän kykyyn tai haluun toteuttaa lopulliset toiveesi asianmukaisesti. Esimerkiksi henkilö, jolla on pieniä lapsia, voi aluksi nimetä aikuisen sisaruksen toimeenpanijaksi. Vuosien mittaan lapset kypsyvät ja lopulta heistä tulee vanhempiensa kiinteistöjen toteuttajia.
• Kiinteistölaki muutokset. Kuten kaikkien lakien, myös kiinteistö- ja perintölakit ovat jatkuvassa muutoksessa. Varmista, että olet tietoinen lainmuutoksista, jotka saattavat vaikuttaa omaisuuteen, ja säädä tahtosi ja suunnitelmasi vastaavasti.

Lopullinen sana

Tahto on viimeinen tilaisuutesi hallita omaisuuttasi ja varmistaa, että toiveesi toteutetaan kuoleman jälkeen. Ei ole täydellistä kiinteistösuunnitelmaa eikä aikomusta aina, kaikissa olosuhteissa. Tarkastelemalla tahtosi säännöllisesti - ellei vuosittain, vähintään joka kolmas vuosi - suojaat sinua ja rakkaitasi. Arviointi ei ole liian aikaa vievää tai kallista, ja se voi tarjota mielenrauhan, kun on aika poistua tästä maailmasta.

Onko sinulla muita neuvoja testamentin laatimiseen tai päivittämiseen?