Sijoituskustannusten verovähennys - mitkä maksut voit vähentää?

Tämä artikkeli kattaa:

1. Mitkä sijoitukset voit vähentää.
2. Kuinka paljon voit säästää.
3. Kun vähennystä ei sovelleta.

Katso ohjeet muista asioista täydellisestä vero-oppaastamme.

Voit vähentää sijoituskustannuksia

Investointikustannusten vähentämistä koskevat yleiset säännöt voidaan tiivistää lyhyesti. Vähennyskelpoisten kulujen on oltava:

• Tavallinen ja välttämätön joko:
  • tuottaa tai kerätä tuloja.
  • hoitaa tuloja tuottavaa omaisuutta.
• Suoraan yhteydessä tuloihin tai tuloja tuottavaan omaisuuteen.
• Verotettava sinulle.

Tarkemmin sanottuna voit vähentää seuraavat:

• Asianajaja- tai kirjanpitomaksut verotettavan tulon tuottamiseksi tai keräämiseksi.
• Palvelumaksut automaattisista sijoituksista ja osinkojen uudelleeninvestointisuunnitelmista.
• Toimistokulut, kuten vuokra tai toimisto-ohje, joka aiheutuu sijoituksistasi tai verotettavan tulon keräämisestä sijoituksistasi.
• Väärin väärien, kadonneiden, varastettujen tai tuhottujen verotettavien arvopapereiden korvaamiskustannukset.
• Välittäjälle, pankille tai toimitsijamiehelle maksetut maksut sijoitustulojen keräämiseksi.
• Verotettavaa tuloa tuottavien sijoitusneuvojen neuvontaan ja neuvontaan maksetut palkkiot.
• Tallelokeron vuokra, jos käytät sitä verollisten osakkeiden, joukkovelkakirjojen tai muiden sijoituksiin liittyvien asiakirjojen säilyttämiseen.
• Peruutettavan luottamuksen perustamiseen ja hallintaan maksetut maksut siltä osin kuin kyse on verotettavan tulon tuottamisesta tai kiinteistön hallinnasta.
• Siirtoyhteisöjen, kuten julkisesti tarjoamattomien sijoitusrahastojen, S-yhtiöiden tai yhtiömuotojen, sijoituskulut, jos kulut liittyvät verotettavaan tuloon.
• Sijoitusuutiskirjeiden, aikakauslehtien tai verkkosivujen tilaukset osakemarkkinoiden uutissivustoille ja tutkimustyökaluille, kunhan käytät niitä verotettavien sijoitusten päättämiseen.

Milloin investointikustannukset vähennetään

Kustannusten vähentämiseksi sijoitusten on oltava edellä lueteltujen laajojen sääntöjen mukaisia. Lisäksi kulut eivät voi olla kohtuuttomia. Yhteenvetona:

1. Koska vähennys on sekalainen vähennys, menojen osuus, joka ylittää 2% mukautetusta bruttotulostasi, on vähennyskelpoinen. Muista, että jokaisen vähennyksen ei tarvitse ylittää 2% AGI: stä. Sen sijaan lisäät kaikki sekalaiset vähennykset yhteen, vähennykset, kuten korvaamattomat työntekijöiden liiketoimintakustannukset, veroilmoituspalkkiot, harrastekulut, menetys- tai varkaustappiot ja tietyt juridiset kulut. Vertaa sitten kokonaismäärää 2%: iin AGI-arvosta. Ylimäärä on vähennyskelpoinen. Esimerkiksi, jos kaikkien sekalaisten vähennysten kokonaismäärä on 1 825 dollaria ja 2% AGI: stä on 900 dollaria, vähennyskelpoinen osuus on 1 825 - 900 dollaria = 925 dollaria. Joten vaikka jokainen vähennyskelpoinen esine voi olla alle 900 dollaria, saat silti hyödyllisen vähennyksen, kun ne yhdistetään.
2. Voit vähentää vain veroja, jotka tuottavat verotettavaa tuloa. Jos et ole varma, ota yhteyttä välittäjään, varainhoitoyhtiöön tai talousneuvojaan. Jotkut sijoitukset eivät tuota verotettavaa tuloa, kuten kuntalainat tai sijoitusrahastot, jotka jakavat vain verovapaita osinkoja. Välitysyrityksen vuoden loppuraportissa tulisi eritellä palkkiot tilityypeittäin.
3. Jos kärsit investoinneista, jotka tuottivat sekä verotettavaa että verovapaata tuloa, voit vähentää vain verotettavaan tuloon liittyvien palkkioiden osuuden. Oletetaan esimerkiksi, että myyt kunnallisen joukkovelkakirjalainan, joka tuotti 1 000 dollaria verovapaata korkoa. Myitte myös toisen joukkovelkakirjalainan, joka tuotti 2000 dollaria verollisia korkoja. Oletetaan, että transaktiomaksu on yhteensä 90 dollaria. Verotettava tulo on kaksi kolmasosaa kokonaistuloista, joten kaksi kolmasosaa 90 dollarin palkkiosta on vähennyskelpoinen (60 dollaria)..
4. Omavastuuosuuksien on oltava ”tavallisia ja välttämättömiä”. IRS määrittelee ”tavallisen” teollisuudessa yleisesti hyväksytyksi ja ”välttämättömän” hyödylliseksi tai hyödylliseksi. Joten kohtuuttomat maksut kielletään. Joten jos väität sijoitusrahastollesi kuluja, jotka ovat useita kertoja tavallista kalliimpia, se saattaa vaatia verotarkastuksen. Samoin IRS saattaa asettaa kyseenalaiseksi muut kohtuuttomat kulut, kuten toimiston ja sihteerin maksamisen kourallisten varastojen hoitamiseksi.

Pidätysmaksujen vähentäminen 401 (k): n tai perinteisen IRA: n perusteella

401 (k): n tai perinteisen IRA-tilin säilytysyhteisöt perivät usein säilytyspalkkiot, kuten vuotuisen ylläpitomaksun. Nämä maksut vähennetään useimmiten tililläsi olevista rahastoista. Se on hyvä, koska maksat palkkiot ennen veroja. Mutta et voi ottaa palkkioita vähennyksenä samasta syystä: ne maksettiin ennen veroja. Jotkut varainhoitoyritykset sallivat sinun maksaa palkkiot suoraan tilin ulkopuolelta. Maksat siinä tapauksessa rahalla, joka on jo verotettu, joten maksut olisivat vähennyskelpoisia. IRS ei myöskään pidä palkkion maksamista lisämaksuna eläketilille.

Roth IRA: n tapauksessa tilillä oleva raha on verojen jälkeistä rahaa, joten mahdolliset säilytyspalkkiot, jotka varainhoitoyhtiö voi periä ja tililtä vähentää, voidaan vähentää.

Sijoituskulut, joita et voi vähentää

On olemassa joukko sijoituskustannuksia, jotka eivät ole kelpoisia. Olemme maininneet joitain niistä, mutta et myöskään voi vähentää:

• Osake- tai sijoitusrahastojen osto- tai myyntimaksut. Jos ostat, ne lisätään osakekantaan. Jos myydään, ne vähennetään tuotoista. Molemmissa tapauksissa maksut vähentävät myyntivoittojasi, ja siten kaikki mahdolliset myyntivoittoverot, jotka joudut maksamaan. Saat jo veroetua, koska kulut pienentävät myyntivoitosi määrää, joten kuluja ei voida myöskään vähentää, koska saisit toisen veroedun samoista maksuista.
• Kuljetus- tai muut kulut osakkeenomistajien kokouksiin osallistumiseen.
• Sijoituksiin liittyvien seminaarien tai kongressien käyntikulut.
• Korko rahalle, jonka lainaat ostaaksesi yhden vakuutusmaksun henkivakuutusta tai annuiteettisopimusta.
• Kulut, jotka tuottavat verovapaita tuloja.
• Lyhytmyynnissä käytetyn henkilökohtaisen omaisuuden yhteydessä maksettavat määrät.

Katso täydellinen esimerkki IRS-julkaisusta 550, Sijoituskulut.

Lopullinen sana

Sekalaisten kulujen on oltava yli 2% mukautetusta bruttotulostasi, jotta ne voidaan vähentää. Koska tämä on usein korkea kynnysarvo, saatat olettaa, että kulusi eivät ole vähennyskelpoisia, joten et pitänyt niitä kirjaa. Mahdollisista sekalaisista vähennyksistä on kuitenkin olemassa melkoinen luettelo, joten saattaa olla kannattavaa käydä uudelleen aikataulun A rivi 23 nähdäksesi, onko osa kulusi vähennyskelpoista.

Katso ohjeet muihin verotukseen liittyviin kysymyksiin täydellisestä vero-oppaastamme.