Mitä ovat myyntivoitot ja -tappiot - kuinka verokannat ja vähennykset lasketaan

Kun myyt sijoituksen, maksat veron vain ansaitsemastasi voitosta, eikä koko myyntitulosta. Tästä syystä sinun on pidettävä hyvää kirjanpitoa siitä hetkestä lähtien, kun olet hankkinut omaisuuserän myyntiprosessin kautta. Muutamat eri tekijät, kuten kuinka kauan pidätte omaisuutta ja marginaalinen veroluokka, vaikuttavat siihen, kuinka paljon maksat.

Tässä on mitä sinun on tiedettävä myyntivoittojen ja -tappioiden verosäännöistä.

Mitä ovat myyntivoitot ja -tappiot??

Jotta ymmärrät täysin, miten myyntivoitot ja -tappiot vaikuttavat veroihisi, sinun on tunnettava joitain perustermejä. Tässä on muutama määritelmä, jotka sinun pitäisi tietää:

• Pääomavarat. Termi pääoma tarkoittaa yleensä osakkeita, joukkovelkakirjalainoja, kiinteistöjä tai muita omaisuuseriä, joilla on arvo. IRS pitää melkein kaikkea mitä omistat pääomaomaisuudeksi, mukaan lukien koti, ajoneuvot ja omaisuus. Jos sinulla on yritys, käyttöomaisuuteen ei sisälly mitään, mitä yrityksessäsi käytetään, kuten varastot.
• Myyntivoitto. Pääomavoitto on voitto, jonka saat myydyn omaisuuserän myymisen jälkeen, vähennettynä sen alkuperäisellä kustannuksella. Aikana, kun omistat pääomaomaisuuden, kuten osakekannan, et maksa veroja, kun osakkeen arvo kasvaa. Kun myyt osakkeita, jos myyt sitä enemmän kuin maksit osakkeesta, maksat verot myyntihinnan ja osakkeesta maksamasi erotuksesta sekä mahdolliset maksamasi palkkiot.
• Pääoman menetys. Pääomatappio tapahtuu, kun myyt pääoma-omaisuuden vähemmän kuin mitä olet maksanut omaisuuserästä.
• Kustannusperusteet. Pääomaomaisuuden kustannusperuste on summa, jonka maksit omaisuudesta, mukaan lukien mahdolliset palkkiot tai verot.

Nyt kun osaat määritellä sijoituksesi, katsotaanpa miten IRS käsittelee niitä.

Kuinka myyntivoittoja verotetaan?

Myyntivoitoista maksamiesi verojen määrä riippuu siitä, kuinka paljon olet myynyt myynnistä, kuinka kauan olet omistanut omaisuuden ja minkä tyyppisestä pääomaomaisuudesta olet tekemisissä. Harkitse seuraavaa tarkistaessasi myyntivoitosi:

Pitkäaikainen vs. lyhytaikainen hallussapitoaika

Laskettaessa verolaskua myyntivoitosta tai -tappiosta on kaksi hallussapitojaksoa:

• Lyhytaikainen. Lyhytaikaiset myyntivoitot tai tappiot viittaavat omaisuuteen, jonka omistat yhden vuoden (365 päivää) tai vähemmän.
• Pitkäaikainen. Pitkän aikavälin myyntivoitot ja -tappiot ovat peräisin yli vuoden (365 päivän) ajan omistamistasi pääomavaroista.

Lyhytaikaisia ​​myyntivoittoja ja pitkäaikaisia ​​myyntivoittoja verotetaan eri verokannoilla. Sinun on oltava asiakirjat, joilla määritetään, verotetaanko voittoa lyhytaikaisella vai pitkäaikaisella verolla, ja omaisuuserän kustannusperusteen selvittämiseksi:

• Tarkka päivämäärä, jolloin ostat aineiston
• Kauppahinta, mukaan lukien kaikki maksamasi verot tai palkkiot (sinun on myös seurattava omaisuuden arvon nostamiseksi tehtyjä lisäinvestointeja, kuten kiinteistöihin tehdyt parannukset tai uudelleen sijoitetut osingot)
• Tarkka päivämäärä, jona olet myynyt tuotteen
• Omaisuuserästä saatu myyntihinta ja mahdolliset palkkiot tai muut myynnin kustannukset

Kun sinulla on kaikki asianmukaiset asiakirjat, voit laskea tarkan määrän, joka sinun on ilmoitettava myyntivoitto tai -tappio, ja määrittää sovellettava verokanta.

Pääomavoittoverot

Lyhytaikaisia ​​myyntivoittoja verotetaan samalla verokannalla kuin tavallisia tuloja, kuten palkkaa työstä. Toisaalta pitkäaikaisia ​​myyntivoittoja verotetaan erityisillä pitkäaikaisilla myyntivoitoilla.

Ennen vuoden 2017 verovähennys- ja työllisyyslakia (TCJA) nämä hinnat sidottiin tavallisiin tuloverohaaroihin. Jos pitkäaikaiset myyntivoitosi kuuluivat 10% tai 15% tulovero-ryhmään, veroaste näistä voitoista oli 0%. Jos ne putosivat 25–35%: n veroluokkiin, veroaste näistä voitoista oli 15%. Ja jos ne kuuluivat 39,6 prosentin enimmäisverokantaan, maksoit korkeimman 20 prosentin veron.

TCJA säilytti 0%: n, 15%: n ja 20%: n verokannat pitkäaikaisista myyntivoitoista, mutta niitä ei enää sidoteta tavanomaisiin tuloveroihin. Verovuosiksi 2018–2025 pitkäaikaisilla myyntivoitoilla on omat veroluettelot. Vuodeksi 2019 ne ovat:

Useimmille ihmisille heidän pitkäaikaisen myyntivoittoveron määrä on alhaisempi kuin heidän tavanomaisen tuloveron, joten on hyödyllistä pitää omaisuutta yli vuoden ajan.

Erityiset säännöt

Kaikkia pääomia ei veroteta samalla tavalla. IRS: llä on erityiset säännöt voittojen verotuksesta, kun myydään kotiasi tai keräilyesineitä, kuten taidetta ja antiikkia.

Pääomavoitot kodin myynnistä

Pääasiallisen asunnon myymisestä ansaitsemiasi rahaa pidetään myyntivoitona. Onneksi verolaki antaa sinulle parin tauon, jotka voivat tehdä huomattavan osan voitosta verovapaata.

• Ei veroa ensimmäisestä 250 000 dollarin voitosta. Tämä on iso. Sinun ei tarvitse maksaa myyntivoittoveroa ensimmäisestä 250 000 dollarista, jonka ansaitset talosi myyntiin, tai 500 000 dollaria avioparille, joka jättää yhdessä. Tämän tauon saaminen edellyttää, että olet omistanut kodin ja asunut siinä ensisijaisena asuinpaikkana kaksi viidestä viimeisestä vuodesta ennen myyntiä. Et voi olla käyttänyt tätä poissulkemista toisessa kodissa kahden viimeisen vuoden aikana. Katso julkaisusta 523 lisätietoja ja erityisiä olosuhteita.
• Sulkemiskustannukset ja parannukset lisäävät perustaa. Kotisi kustannusperusta sisältää monet sulkemiskustannuksista, mukaan lukien laki-, omistus- ja kirjauspalkkiot ja palkkiot. Se sisältää myös ylimääräisten tai merkittävien kodin parannusten (mutta ei korjausten) kustannukset. Näiden kulujen seuraaminen voi auttaa sinua välttämään suuria verollisia voittoja.

Oletetaan esimerkiksi, että olet ostanut kodin vuonna 2009 150 000 dollarilla ja maksanut 4 000 dollaria päätöskursseja. Asut kotona pääasiallisena asuinpaikkana ja teit 100 000 dollaria parannuksia kotiin tuona aikana. Vuonna 2019 myyt kodin 525 000 dollarilla. Verotettava voitto olisi seuraava:

Pitämällä riittävää kirjanpitoa kodin alkuperäisestä ostohinnasta, maksamistasi sulkemiskustannuksista ja kodin parannuksista vältät verotuksen huomattavasta määrästä voittoa, jonka ansaitset kiinteistön myydessä.

Keräilytuottojen myyntivoitot

Jos sijoitat keräilytuotteisiin, kuten taidetta, postimerkkejä, kolikoita, antiikkiesineitä ja muita esineitä, jotka yleensä arvostavat ajan myötä, sinun on tiedettävä keräilyesineiden verokohtelusta..

Yhden vuoden omistuksessa olevien keräilyesineiden voitot verotetaan tavallisilla tuloilla, samoin kuin osakkeiden tai muiden käyttöomaisuushyödykkeiden myynnillä. Mutta yli vuoden ajan hallussa olevien keräilyesineiden voitot verotetaan 28%: n myyntivoittoverokannalla riippumatta voiton määrästä.

Kuinka pääoman menetys vaikuttaa veroihin?

Kun myyt pääomaomaisuutta tappiolla, voit käyttää tappiota korvaamaan muut myyntivoitot. Jos pääomatappiosi ylittävät myyntivoitot, ne voivat korvata jopa 3000 dollaria muita tuloja - ellet ole naimisissa ja toimittaa palautuksen erikseen puolisostasi, jolloin voit vähentää jopa 1500 dollaria.

Oletetaan esimerkiksi, että myyt osake A ja tuotit 5000 dollaria myyntivoittoja. Olet myös myynyt osake B tappiolla 7000 dollaria. Voit käyttää tuosta tappiosta 5 000 dollaria kompensoidaksesi osakekannasta A saamasi voittoa. Lisäksi 2 000 dollarin lisäpääomamenetyksiä voidaan käyttää tavallisten tulojen, kuten palkkojen, korvaamiseen..

Pääoman menetys

Entä jos yllä olevassa skenaariossa tappio varastosta B oli 9 000 dollaria 7 000 dollarin sijasta? Siinä tapauksessa voit käyttää 5000 dollaria tästä tappiosta korvataksesi A-osakkeiden myynnistä saatua voittoa, käyttää 3 000 dollaria muiden tulojen korvaamiseen, ja sinulla olisi vielä 1 000 dollarin pääoman menetys jäljellä. Älä huoli; tappio ei katoa, vaikka et voi käyttää sitä tänä vuonna. Sinulla on pääomatappionsiirto, jota voit käyttää tulevana verovuoden aikana.

Muista, että pääomatappioiden korvaamista koskevat ohjeet ovat melko rajoittavia. Nyrkkisääntönä on, että vain sijoitustarkoituksiin ostamasi omaisuus voi aiheuttaa pääoman menetys. Siksi, jos myyt tappiolla kodiasi, ajoneuvosi, huonekaluja tai jopa keräilyesineitä, joita käytit henkilökohtaisesti, et voi vedota siihen.

Varo pesemyyntisääntöä

Osakemarkkinoiden seuraajat huomaavat melko vähän aktiviteettia vuoden viimeisinä viikkoina, kun sijoittajat pudottavat alikehittyneet osakkeet ottamaankseen pääomanmenetyksiä ja saadakseen verohelpotuksen. Tämä voi olla veronsäästöstrategia, mutta sinun on varmistettava, että haluat todella hävittää kyseisen osakekannan, koska jos ostat sen takaisin liian nopeasti, voit menettää pääomatappion vähennyksen..

Tätä kutsutaan pesemyyntisääntönä, ja sen tarkoituksena on estää sijoittajia purkamasta varastoja vuoden lopussa, vaatia pääomatappioita ja ostamaan osakkeet heti takaisin. Pesemyyntisäännöissä todetaan, että jos myyt osakkeita tappiolla ja ostat ”olennaisesti samanlaisen” osakkeen tai vakuuden 30 päivän kuluessa ennen myyntiä tai sen jälkeen, et voi vaatia pääomatappioita.

Lisätietoja pesumyyntisäännöstä on IRS-julkaisussa 550.

Lopullinen sana

Kestää joko tyhmä onnea tai katsoa markkinoita voittamalla suuria sijoituksia osakkeisiin tai kiinteistöihin, mutta se vaatii vain kunnollista suunnittelua hyödyntääkseen veroedut korot myyessäsi arvostettuja omaisuuksia. Jos sinulla on suuri osakekanta, joukkovelkakirjalainat ja kiinteistöomistukset, sinun tulee työskennellä asiantuntevan veroammattilaisen kanssa veroaltistuksen hallintaan..

Investoitko arvopapereihin tai kiinteistöihin? Kuinka hallitset myyntivoittoja ja -tappioita verohetkellä?